Rachunek przepływów pienieżnych na wykład dokończenie przykładu
RACHUNEK PRZEPAYWÓW PIENIŻNYCH Swarzędz S.A. (dane 2007 2008 w tys. zł) A. Przepływy z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto -13 821 -29 164 II. Korekty razem - 10 596 15 525 1. Amortyzacja 707 1 088 2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 487 -10 4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej -319 12 677 5. Zmiana stanu rezerw -1 160 3 457 6. Zmiana stanu zapasów -2 445 -1 800 7. Zmiana stanu rozrachunków -8 290 -5 341 10. Inne korekty 424 220 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) -24 417 -13 912 B. Przepływy z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 8 853 689 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 30 116 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 1 032 79 3. Z aktywów finansowych 7 781 494 4. Inne wpływy inwestycyjne 10 II. Wydatki 8 328 7 931 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 3 734 3 598 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 101 3. Na aktywa finansowe, w tym: 4 594 4 232 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) 525 -7 242 C. Przepływy z działalności finansowej I. Wpływy 53 809 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) 49 809 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4 000 II. Wydatki 5 396 1 551 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Wykup dłużnych papierów wartościowych 3 837 4. Spłaty kredytów i pożyczek 333 67 7. Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego 1 046 943 8. Odsetki 180 541 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 48 413 -1 551 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 24 521 - 22 705 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 24 521 - 22 705 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 2 543 27 164 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D) 27 164 4 459