RABOBANK POLSKA S.A.
Sprawozdanie Finansowe za rok
kończący się dnia 31 grudnia
2006 r. wraz z opinią biegłego
Rewidenta
RABOBANK POLSKA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok kończący się dnia 31 grudnia 2006 roku
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
Rabobank Polska S.A.
I. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. Informacje podstawowe
W dniu 19 paz
dziernika 1992 roku na mocy Decyzji Nr 72/92 Prezesa Narodowego Banku Polskiego
(NBP) został utworzony Bank Rolno-Przemysłowy S.A ( Bank ,  Spółka ). Bank został utworzony
Aktem Notarialnym z dnia 24 marca 1993 roku i rozpoczął działalność w paz
dzierniku 1993 roku. W
lutym 1996 roku w wyniku drugiej emisji akcji głównym udziałowcem (51%) stał się Rabobank
International Holding B.V. Bank zmienił nazwę na Rabo-BRP Bank Polska S.A. W grudniu 1997r.
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło decyzję o podwyższeniu kapitału
akcyjnego do poziomu 75 milionów złotych i objęciu nowej emisji przez Rabobank International
Holding B.V. oraz o odsprzedaży Rabobankowi udziałów wszystkich pozostałych akcjonariuszy. W ten
sposób Rabobank International Holding B.V. został właścicielem 100% akcji Rabo-BRP Bank Polska
S.A. Zgodnie z Uchwałą Nr 4 z dnia 26 maja 1998 roku Bank podwyższył kapitał akcyjny do kwoty
82 milionów złotych oraz zmienił nazwę na Rabobank Polska S.A. Bank prowadzi działalność
operacyjną w Warszawie, przy ulicy Jana Pawła II nr 27. Bank posiada przedstawicielstwo
w Poznaniu.
Spółka działa pod numerem NIP 526-00-26-950 nadanym w dniu 28 stycznia 1994 roku oraz
symbolem REGON: 010310402 nadanym w dniu 18 lutego 1997 roku. Bank jest zarejestrowany
w Krajowym Rejestrze Sądowym Sądu Rejonowego dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIX Wydział
Gospodarczy pod nr 0000042172.
2. Okres objęty sprawozdaniem finansowym
Prezentowane sprawozdanie finansowe Rabobank Polska S.A. [ Rabobank ] sporządzone jest za rok
obrotowy od 1 stycznia 2006 do 31 grudnia 2006. Sprawozdanie finansowe obejmuje również dane
porównywalne za rok obrotowy 2005, według stanu na 31 grudnia 2005 r.
1
RABOBANK POLSKA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok kończący się dnia 31 grudnia 2006 roku
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
3. Informacje o znaczących zdarzeniach
Od dnia bilansowego tj. 31 grudnia 2006 roku do dnia sporządzenia sprawozdań, tj. 31 marca 2007
roku, nie nastąpiły żadne zdarzenia, które miałyby zostać uwzględnione w prezentowanym
sprawozdaniu finansowym oraz zdarzenia dotyczące roku obrotowego, które miałyby wpływ na istotną
zmianę struktury pozycji bilansowych oraz wyniku finansowego.
Do dnia sporządzenia sprawozdań finansowych nie zaszły żadne znaczące wydarzenia dotyczące lat
ubiegłych, które miałyby zostać ujęte w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego.
I. ZASADY RACHUNKOWOŚCI
Sprawozdanie finansowe Rabobanku za 2006 rok, obejmujące bilans, rachunek zysków i strat,
zestawienie zmian w kapitale własnym, rachunek przepływów pieniężnych oraz informację dodatkową,
złożoną z wprowadzenia do sprawozdania finansowego i dodatkowych not objaśniających, zostało
sporządzone zgodnie z wzorcowym planem kont oraz następującymi aktami prawnymi:
" Ustawa z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2002 roku, Nr 76, poz. 694
z póz
niejszymi zmianami);
" Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 roku Prawo bankowe (Dz. U. z 2002 roku, Nr 72, poz. 665
z póz
niejszymi zmianami);
" Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 10 grudnia 2001 roku w sprawie szczególnych zasad
rachunkowości banków (Dz. U. z 2001 roku, Nr 149, poz. 1673 z póz
niejszymi zmianami);
" Ustawa z dnia 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U. z 2000
roku, Nr 54, poz. 654 z póz
niejszymi zmianami);
" Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad
uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych
(Dz. U. z 2001 roku, Nr 149, poz. 1674 z póz
niejszymi zmianami);
" Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 10 grudnia 2003 roku w sprawie zasad tworzenia
rezerw na ryzyko związane z działalnością banków (Dz.U. z 2003 roku, Nr 218, poz. 2147);
" Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie określenia
wzorcowego planu kont dla banków (Dz. U. z 2001 roku, Nr 152, poz. 1727);
" Uchwała nr 4/2004 Komisji Nadzoru Bankowego z dnia 8 września 2004 roku w sprawie zakresu
i szczegółowych zasad wyznaczania wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów
ryzyka, w tym z tytułu przekroczenia limitów koncentracji wierzytelności, sposobu i szczegółowych
zasad obliczania współczynnika wypłacalności banku, z uwzględnieniem powiązań banków
z innymi podmiotami zależnymi lub działającymi w tym samym holdingu oraz określenia
dodatkowych pozycji bilansu banku ujmowanych łącznie z funduszami własnymi w rachunku
adekwatności kapitałowej oraz zakresu i sposobu ich wyznaczania (Dziennik Urzędowy NBP Nr
15 z dnia 5 paz
dziernika 2004 roku).
Bank realizując postanowienia ustawy o rachunkowości i regulacji prawnych Narodowego Banku
Polskiego określa zasady ewidencji księgowej z uwzględnieniem następujących zasad:
2
RABOBANK POLSKA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok kończący się dnia 31 grudnia 2006 roku
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
1. Zasada ciągłości
Operacje gospodarcze w kolejnych latach grupowane są na kontach w sposób jednakowy. Wycena
aktywów i pasywów w tym również odpisy amortyzacyjne, ustalenie wyniku finansowego dokonywane
są w kolejnych latach obrotowych według tych samych zasad. Wykazane w bilansie zamknięcia stany
aktywów i pasywów ujmowane są w tej samej wysokości w bilansie otwarcia następnego roku
obrotowego.
2. Zasada istotności
Celem zasady istotności jest zapewnienie właściwego wyodrębnienia i grupowania w księgach
rachunkowych Banku wszystkich operacji gospodarczych mających istotny wpływ na stan majątkowy
i sytuację finansową oraz wynik finansowy i rentowność Banku.
3. Zasada kontynuacji działania
Sprawozdanie finansowe Banku zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności
gospodarczej przez Bank w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym, czyli po dniu 31 grudnia 2006
roku. Zarząd Banku nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów
i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez Bank
w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania
bądz
istotnego ograniczenia przez Bank dotychczasowej działalności.
4. Zasada ostrożnej wyceny
Poszczególne składniki aktywów i pasywów wycenia się stosując zasady określone w ustawie o
rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (Dz.U. Nr 121, poz. 591 z póz
niejszymi zmianami),
Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad
uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych
(Dz.U. Nr 149, poz.1674), Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 10 grudnia 2001 roku w sprawie
szczególnych zasad rachunkowości banków i sporządzania informacji dodatkowej (Dz. U. Nr 149
poz.1673. z póz
niejszymi zmianami). W szczególności uwzględniono:
" zmniejszenia wartości użytkowej składników majątkowych, w tym również dokonywane
w postaci odpisów aktualizacyjnych oraz amortyzacyjnych (umorzeniowych),
" zmniejszenia wartości innych niż środki trwałe, inwestycje rozpoczęte oraz wartości
niematerialne i prawne składników majątkowych wywołane trwałymi zmianami ich cen,
" wyłącznie niewątpliwe pozostałe przychody operacyjne i zyski nadzwyczajne,
" rezerwy na znane ryzyko, grożące straty oraz skutki innych zdarzeń.
Wycena dokonywana jest także z uwzględnieniem zmian jakości aktywów i pasywów między dniem
bilansowym, a dniem, w którym następuje rzeczywiste zamknięcie ksiąg rachunkowych Banku.
5. Zasada memoriału i współmierności przychodów z kosztami
W wyniku finansowym Banku uwzględnia się wszystkie osiągnięte /poniesione/ i przypadające na dany
okres przychody oraz koszty związane z tymi przychodami, niezależnie od terminu płatności.
Dla zapewnienia współmierności przychodów i związanych z nimi kosztów, do aktywów lub pasywów
danego miesiąca zalicza się koszty lub przychody dotyczące przyszłych okresów oraz przypadające
na ten miesiąc koszty, które nie zostały jeszcze poniesione. Na koszty jeszcze nie poniesione w
danym okresie sprawozdawczym tworzone są rezerwy.
3
RABOBANK POLSKA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok kończący się dnia 31 grudnia 2006 roku
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
6. Zasada indywidualnej wyceny
Zasada polega na odrębnym ustaleniu wartości poszczególnych składników aktywów i pasywów,
przychodów i związanych z nimi kosztów oraz zysków i strat nadzwyczajnych. Nie dopuszcza się
kompensowania ze sobą wartości różnych, co do rodzajów aktywów i pasywów, przychodów i kosztów
związanych z nimi oraz zysków i strat nadzwyczajnych.
7. Przeliczanie walut obcych
Aktywa i pasywa denominowane w walutach obcych zostały przeliczone na złote według średnich
kursów NBP obowiązujących na dzień sporządzenia bilansu. Wszystkie zyski i straty wynikające
z przeliczenia walut obcych są zaliczane do rachunku zysków i strat.
8. Uznawanie przychodów i kosztów
Przychody i koszty z tytułu odsetek księgowane są według zasady memoriałowej. Przychody z tytułu
odsetek od należności zagrożonych są odraczane do momentu ich faktycznego otrzymania i
przedstawiane w bilansie jako przychody zastrzeżone. Bank nie posiada kredytów i pożyczek, od
których nie nalicza należnych odsetek.
Zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 2 grudnia 2003 roku (Dz. U. Nr 211, poz. 2061)
zmieniającym rozporządzenie w sprawie szczególnych zasad rachunkowości banków odsetki od
należności pod obserwacją od 2004 roku zalicza się do wyniku finansowego z tytułu odsetek.
Zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 2 grudnia 2003 roku (Dz. U. Nr 211, poz. 2061)
zmieniającym rozporządzenie w sprawie szczególnych zasad rachunkowości banków oraz
Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad
uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych
(Dz. U. z 2001 roku, Nr 149, poz. 1674 z póz
niejszymi zmianami) Bank wprowadził w 2004 metodę
wyceny aktywów i pasywów finansowych według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem
efektywnej stopy procentowej. Efektywna stopa procentowa to stopa, dla której zdyskontowane
przyszłe płatności lub wpływy pieniężne są równe bieżącej wartości bilansowej netto danego aktywa
lub zobowiązania finansowego. Ustalenie efektywnej stopy obejmuje wszystkie opłaty płacone lub
otrzymywane przez Bank. Przy stosowaniu efektywnej stopy procentowej, zarówno odsetki, jak i
prowizje bezpośrednio związane z udzielonym kredytem są elementem przychodów odsetkowych.
Pozostałe prowizje i opłaty niekwalifikujące się do uwzględnienia w wyliczeniu efektywnej stopy
procentowej wykazywane są w rachunku zysku i strat w momencie otrzymania lub rozkładane są
liniowo w czasie trwania umowy kredytowej w zależności od charakteru tych prowizji i opłat.
Przychody z tytułu odsetek obejmują odsetki oraz prowizje otrzymane lub należne z tytułu kredytów,
lokat międzybankowych oraz papierów wartościowych ujęte w kalkulacji efektywnej stopy procentowej.
Przychody z tytułu opłat i prowizji ujmowane są zasadniczo według zasady memoriału, z chwilą
wykonania usługi.
Opłaty i koszty działania Banku są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie sprawozdawczym,
którego dotyczą.
9. Ujmowanie w kapitale własnym skutków wyceny pozycji bilansowych
Na kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny odnoszone są skutki wyceny aktywów finansowych
dostępnych do sprzedaży, z wyłączeniem zmian z tytułu efektywnej stopy procentowej. Aktywa
finansowe dostępne do sprzedaży wycenia się według wartości godziwej.
4
RABOBANK POLSKA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok kończący się dnia 31 grudnia 2006 roku
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
10. Papiery wartościowe
Papiery wartościowe będące w posiadaniu Banku są przeznaczone do obrotu lub dostępne
do sprzedaży i wyceniane są w wartości godziwej. Skutki wyceny do wartości godziwej ujmowane są
w rachunku zysków i strat dla portfela przeznaczonego do obrotu, natomiast wycena portfela
dostępnego do sprzedaży ujmowana jest w kapitale z aktualizacji wyceny. Na dzień 31.12.2005 i
31.12.2006 Bank nie posiadał w swym portfelu papierów wartościowych sklasyfikowanych jako
utrzymywane do terminu zapadalności.
Rozchód dłużnych papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu oraz dostępnych do sprzedaży
następuje według zasady FIFO (rozchód następuje według papierów nabytych najwcześniej).
11. Wycena kontraktów FORWARD
Od 1 stycznia 2002 roku transakcje forward ewidencjonowane w pozycjach pozabilansowych
podlegają wycenie według wartości godziwej na koniec każdego okresu obrotowego. Różnica
pomiędzy wartością godziwą w dniu zawarcia transakcji a wartością godziwą w dniu wyceny
odnoszona jest na wynik na operacjach finansowych w korespondencji z innymi aktywami
finansowymi lub innymi zobowiązaniami z tytułu instrumentów finansowych.
12. Wycena kontraktów SWAP
Transakcje swap stopy procentowej podlegają wycenie każdego dnia według wartości godziwej.
Wartość godziwą transakcji SWAP stopy procentowej ustala się jako wartość bieżącą niezapadłych
przepływów na dzień dokonywania wyceny.
13. Wycena kontraktów FRA
Kontrakty FRA podlegają wycenie każdego dnia według wartości godziwej. Wartość godziwa
kontraktów kalkulowana jest w oparciu o wyliczenie wartości stawki FORWARD\FORWARD na dany
dzień i zdyskontowania przepływu netto odsetek do wartości bieżącej.
14. Wycena wbudowanych instrumentów pochodnych
Wbudowane instrumenty pochodne wydziela się, jeżeli ryzyka z nimi związane oraz ich
charakterystyka nie są ściśle powiązane z ryzykiem i charakterystyką kontraktu zasadniczego oraz
kontrakt zasadniczy nie jest wyceniany w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat. Tego
rodzaju wbudowane instrumenty pochodne wyceniane są do wartości godziwej, a skutki wyceny
wykazuje się w rachunku zysków i strat.
5
RABOBANK POLSKA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok kończący się dnia 31 grudnia 2006 roku
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
15. Inwestycje w obcych jednostkach
Inwestycje w jednostkach zależnych, w jednostkach współzależnych, oraz w jednostkach
stowarzyszonych są wyceniane według metody praw własności. Przez metodę praw własności
rozumie się przyjętą przez Bank, jako jednostkę dominującą lub znaczącego inwestora, metodę
wyceny udziałów w aktywach netto jednostki podporządkowanej, z uwzględnieniem wartości firmy lub
ujemnej wartości firmy, ustalonych na dzień objęcia kontroli, współkontroli lub wywierania znaczącego
wpływu. Wartość początkową udziału aktualizuje się na dzień bilansowy, na który sporządza się
sprawozdanie finansowe, o zmiany wartości aktywów netto jednostki podporządkowanej, jakie
nastąpiły w okresie sprawozdawczym, wynikające zarówno z osiągniętego wyniku finansowego,
skorygowanego o odpis raty wartości firmy lub ujemnej wartości firmy przypadający na dany okres
sprawozdawczy, jak i wszelkie inne zmiany, w tym wynikające z rozliczeń z Bankiem jako jednostką
dominującą lub znaczącym inwestorem.
16. Rezerwy na należności w sytuacji nieregularnej
Bank tworzy rezerwy na należności w sytuacji nieregularnej zgodnie z Rozporządzeniem Ministra
Finansów z dnia 10 grudnia 2003 roku w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane
z działalnością banków (Dz. U. Nr 218, poz. 2147). Na należności zakwalifikowane do kategorii pod
obserwacją, poniżej standardu, wątpliwe i stracone Bank tworzy rezerwy w wysokości odpowiednio:
1.5%, 20%, 50% i 100%. Bank przy tworzeniu rezerw na należności zagrożone pomniejsza należności
o wartość zabezpieczeń zgodnie z powyższym rozporządzeniem. Bank tworzy rezerwy
w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. Należności uznane za stracone Bank spisuje
w ciężar uprzednio tworzonych rezerw.
17. Należności nieściągalne
Spisanie z bilansu należności następuje w wyniku stwierdzenia ich nieściągalności, po wykorzystaniu
wszystkich ekonomicznie uzasadnionych sposobów odzyskania. Spisane należności zmniejszają
uprzednio dokonane odpisy aktualizujące ich wartość.
18. Rzeczowe aktywa trwałe
Wartość rzeczowych składników majątku trwałego jest wykazana w bilansie według kosztu nabycia lub
według ich przeszacowanej wartości pomniejszonej o wartość umorzenia.
Amortyzacja naliczana jest w równych ratach w ciągu przewidywanego okresu użytkowania.
Inwestycje w obcych środkach trwałych amortyzowane są w zależności od okresu trwania umowy.
Pozostałe środki trwałe są amortyzowane:
Środki transportu: 17% - 20% rocznie
Sprzęt i wyposażenie: 10% - 30% rocznie
Koszty napraw i utrzymania środków trwałych obciążają rachunek zysków i strat w momencie ich
powstania. Znaczące ulepszenia środków trwałych są dodawane do wartości środków trwałych
i amortyzowane przez pozostały okres ich użytkowania.
19. Wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne i prawne są wykazywane w cenie nabycia pomniejszone o odpisy
amortyzacyjne dokonywane w oparciu o metodę liniową w okresie od dwóch lat do pięciu lat oraz
ewentualne odpisy aktualizacyjne z tytułu trwałej utraty wartości.
6
RABOBANK POLSKA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok kończący się dnia 31 grudnia 2006 roku
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
20. Amortyzacja
Przyjęte stawki amortyzacyjne odpowiadają faktycznemu okresowi użytkowania rzeczowych aktywów
trwałych i wartości niematerialnych i prawnych.
Na dzień bilansowy Bank ocenia, czy wartość bilansowa wykazanych aktywów nie przekracza
wartości przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych. Jeżeli istnieją przesłanki, które by na to
wskazywały, wartość bilansowa aktywów jest obniżana o trwałą utratę wartości. Odpisy z tytułu trwałej
utraty wartości środków trwałych są ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych.
21. Podatek dochodowy
Podatek dochodowy został obliczony zgodnie z polskimi przepisami podatkowymi w oparciu o zysk
księgowy brutto skorygowany o przychody, które zgodnie z przepisami podatkowymi nie są zaliczane
do dochodu do opodatkowania oraz o koszty nie uznawane przez przepisy podatkowe za koszty
uzyskania przychodu. Ponadto dla celów podatkowych, zysk księgowy brutto koryguje się o przychody
i koszty z lat ubiegłych zrealizowane dla celów podatkowych w danym okresie sprawozdawczym oraz
odliczenia od dochodu z tytułu darowizn.
W myśl ustawy o rachunkowości tworzona jest rezerwa w wysokości kwoty podatku dochodowego
wymagającej w przyszłości zapłaty w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to
jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.
W przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu udziałów w jednostkach zależnych lub
stowarzyszonych oraz udziałów w jednostkach współzależnych, składnik aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest
prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i
osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic
przejściowych.
Bank rozpoznaje również aktywo z tytułu podatku odroczonego w wysokości kwoty przewidzianej w
przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi,
które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty
podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności.
Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie podlegają kompensacie w
sprawozdaniu finansowym.
Wpływający na wynik finansowy podatek dochodowy za okres sprawozdawczy obejmuje:
" część bieżącą,
" część odroczoną.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest weryfikowana
na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne
osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego
zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw
lub aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego, z
wyłączeniem zmiany stanu rezerw lub aktywów z tytułu podatku odroczonego dotyczących operacji
rozliczanych z kapitałem z aktualizacji wyceny, które odnosi się również na ten kapitał.
7
RABOBANK POLSKA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok kończący się dnia 31 grudnia 2006 roku
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
22. Środki pieniężne
Dla celów prezentacji sprawozdań finansowych zmiana stanu środków pieniężnych netto obejmuje
rachunek bieżący w Narodowym Banku Polskim, oraz należności w rachunkach bieżących w
pozostałych bankach i innych jednostkach sektora finansowego. Bank nie prowadzi rozliczeń
kasowych.
23. Zmiany zasad rachunkowości
W okresie sprawozdawczym oraz poprzednim roku obrotowym, za który sporządzono sprawozdanie
finansowe Zarząd Spółki nie wprowadził zmian w polityce (zasadach) rachunkowości Spółki.
24. Porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze
sprawozdaniem za rok obrotowy
Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało w sposób zapewniający porównywalność danych przez
zastosowanie jednolitych zasad rachunkowości zgodnych z zasadami rachunkowości stosowanymi
przez Bank przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za rok kończący się dnia 31 grudnia 2005
roku.
25. Ustalenie wartości godziwej
Znowelizowana ustawa o rachunkowości spowodowała konieczność dokonania wyceny aktywów
finansowych do ich wartości godziwej. Wartość godziwa stanowi kwotę, za jaką na warunkach
rynkowych składnik aktywów mógłby zostać wymieniony, a zobowiązanie zaspokojone pomiędzy
zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi stronami transakcji.
Za wiarygodną uznaje się wartość godziwą ustaloną w szczególności drogą:
1) wyceny instrumentu finansowego po cenie ustalonej na aktywnym regulowanym rynku, na
którym następuje publiczny obrót instrumentami finansowymi, zaś informacje o tej cenie są
ogólnie dostępne, zwana również wyceną według wartości rynkowej,
2) oszacowania dłużnych instrumentów finansowych przez wyspecjalizowaną, niezależną
jednostkę świadczącą tego rodzaju usługi, przy czym możliwe jest rzetelne oszacowanie
przepływów pieniężnych związanych z tymi instrumentami,
3) zastosowania właściwego modelu wyceny instrumentu finansowego, a wprowadzone do tego
modelu dane wejściowe pochodzą z aktywnego regulowanego rynku,
4) oszacowania ceny instrumentu finansowego, dla którego nie istnieje aktywny rynek, na
podstawie publicznie ogłoszonej, notowanej na aktywnym regulowanym rynku ceny
nieróżniącego się istotnie, podobnego instrumentu finansowego albo cen składników złożonego
instrumentu finansowego,
5) oszacowania ceny instrumentu finansowego za pomocą technik (metod) estymacyjnych
powszechnie uznanych za poprawne.
Kierując się powyższym Bank wycenił wartość godziwą papierów wartościowych na podstawie
notowań serwisu Reuters. Podobnie kontrakty typu forward wyceniono według ich wartości rynkowej
na podstawie stawek depozytowych prezentowanych przez Reutersa. Wycenę aktywów finansowych
zawiera nota nr 6.
8
RABOBANK POLSKA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok kończący się dnia 31 grudnia 2006 roku
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
26. Przyjęte zasady rachunkowości zabezpieczeń
Zgodnie z obowiązującymi przepisami Bank może stosować rachunkowość zabezpieczeń, tylko
w przypadku, jeżeli spełnione są określone warunki, a w szczególności w momencie ustanowienia
zabezpieczenia sporządzono sformalizowaną dokumentację powiązania zabezpieczającego, w której
określono przyjęty przez Bank cel zarządzania ryzykiem, strategię ustanowienia zabezpieczenia oraz
wyznaczono instrument zabezpieczający, który zabezpiecza daną pozycję lub transakcję i określono
ryzyka, przed którym się zabezpiecza. W 2005 i 2006 roku Bank nie stosował rachunkowości
zabezpieczeń.
9
RABOBANK POLSKA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok kończący się dnia 31 grudnia 2006 roku
Bilans (w tys. PLN)
AKTYWA NOTA 31.12.2005 31.12.2006
I Kasa, operacje z Bankiem Centralnym 1 23,133 44,717
1 W rachunku bieżącym 23,133 44,717
2 Rezerwa obowiązkowa 0 0
3 Inne środki 0 0
Dłużne papiery wartościowe uprawnione do redyskontowania w
II Banku Centralnym 0 0
III Należności od sektora finansowego 2 2,940,754 3,756,984
1 W rachunku bieżącym 59,462 89,208
2 Terminowe 2,881,292 3,667,776
IV Należności od sektora niefinansowego 3 1,135,490 1,133,704
1 W rachunku bieżącym 125,611 220,528
2 Terminowe 1,009,879 913,176
V Należności od sektora budżetowego 4 50 21
1 W rachunku bieżącym 0 0
2 Terminowe 50 21
Należności z tytułu zakupionych papierów wartościowych
VI z przyrzeczeniem odkupu 0 0
VII Dłużne papiery wartościowe 6 102,967 136,508
1 Banków 0 0
2 Budżetu Państwa i budżetów terenowych 102,967 136,508
3 Pozostałe 0 0
VIII Udziały lub akcje w jednostkach zależnych 7 693 551
1 W instytucjach finansowych 0 0
2 W pozostałych jednostkach 693 551
IX Udziały lub akcje w jednostkach współzależnych 0 0
1 W instytucjach finansowych 0 0
2 W pozostałych jednostkach 0 0
X Udziały lub akcje w jednostkach stowarzyszonych 0 0
1 W instytucjach finansowych 0 0
2 W pozostałych jednostkach 0 0
XI Udziały lub akcje w innych jednostkach 0 0
1 W instytucjach finansowych 0 0
2 W pozostałych jednostkach 0 0
XII Pozostałe papiery wartościowe i inne aktywa finansowe 8 14,102 11,479
XIII Wartości niematerialne i prawne, w tym 26 529 275
Wartość firmy 0 0
XIV Rzeczowe aktywa trwałe 27 1,416 751
XV Inne aktywa 9 2,330 3,975
1 Przyjęte aktywa - do zbycia 0 0
2 Pozostałe 2,330 3,975
XVI Rozliczenia międzyokresowe 10 28,211 27,426
1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 20 25,956 27,204
2 Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 2,255 222
AKTYWA RAZEM 4,249,675 5,116,391
Załączone wprowadzenie i informacja dodatkowa są integralną częścią niniejszych bilansów
10
RABOBANK POLSKA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok kończący się dnia 31 grudnia 2006 roku
Bilans (w tys. PLN)
PASYWA NOTA 31.12.2005 31.12.2006
I Zobowiązania wobec Banku Centralnego 0 0
II Zobowiązania wobec sektora finansowego 11 3,049,456 3,517,275
1 W rachunku bieżącym 683 4
2 Terminowe 3,048,773 3,517,271
III Zobowiązania wobec sektora niefinansowego 12 322,942 717,251
1 Rachunki oszczędnościowe, w tym: 0 0
a) bieżące 0 0
b) terminowe 0 0
2 Pozostałe, w tym: 322,942 717,251
a) bieżące 37,008 36,938
b) terminowe 285,934 680,313
IV Zobowiązania wobec sektora budżetowego 13 94,963 70,115
1 bieżące 0 0
2 Terminowe 94,963 70,115
V Zob.z tytułu sprzed. papierów wart.z udziełonym przyrzecz odkupu 0 0
VI Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 14 548,000 574,362
VII Inne zobowiązania z tytułu instrumentów finansowych 0 0
VIII Fundusze specjalne i inne zobowiązania 15 2,074 2,636
IX Koszty i przychody rozliczane w czasie oraz zastrzeżone 16 7,112 5,177
1 Rozliczenia międzyokresowe 3,135 2,653
2 Ujemna wartość firmy
3 Pozostałe przychody przyszłych okresów oraz zastrzeżone 3,977 2,524
X Rezerwy 17 27,346 29,883
1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 20 26,491 27,804
2 Pozostałe rezerwy 855 2,079
XI Zobowiązania podporządkowane 32 57,904 57,487
XII Kapitał (fundusz) podstawowy 82,000 82,000
XIII Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 00
XIV Akcje własne (wielkość ujemna) 00
XV Kapitał (fundusz) zapasowy 25,473 27,973
XVI Kapitał (fundusz) z akualizacji wyceny 52 260
XVII Kapitał (fundusz) rezerwowy 24,013 29,854
1 Fundusz ogólnego ryzyka bankowego 9,894 12,235
2 Pozostałe 14,119 17,619
XVIII Zysk (strata) z lat ubiegłych 0 0
XIX Zysk strata netto 21 8,340 2,118
PASYWA RAZEM 4,249,675 5,116,391
Współczynnik wypłacalności 16% 14%
POZYCJE POZABILANSOWE NOTA 31.12.2005 31.12.2006
I Zobowiązania warunkowe udzielone i otrzymane 1,699,961 2,521,701
1 Zobowiązania udzielone 1,117,397 1,540,951
a) finansowe 997,379 1,410,631
b) gwarancyjne 23 120,018 130,320
2 Zobowiazania otrzymane 582,564 980,750
a) finansowe 539,126 73,808
b) gwarancyjne 43,438 906,942
II Zobowiązania związane z realizacją operacji kupna/sprzedaży 18 3,074,345 3,456,019
III Pozostałe 0 0
SUMA POZYCJI POZABILANSOWYCH 4,774,306 5,977,720
Załączone wprowadzenie i informacja dodatkowa są integralną częścią niniejszych bilansów
11
RABOBANK POLSKA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok kończący się dnia 31 grudnia 2006 roku
Rachunek zysków i strat (w tys. PLN)
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT NOTA 2005 2006
I Przychody z tytułu odsetek 228,239 207,087
1 Od sektora finansowego 136,591 147,873
2 Od sektora niefinansowego 74,869 51,469
3 Od sektora budżetowego 10,235 249
4 Z papierów wartościowych o stałej kwocie dochodu 6,544 7,496
II Koszty odsetek 213,710 187,358
1 Od sektora finansowego 173,381 160,399
2 Od sektora niefinansowego 35,753 24,053
3 Od sektora budżetowego 4,576 2,906
III Wynik z tytułu odsetek (I - II) 14,529 19,729
IV Przychody z tytułu prowizji 7,074 8,024
V Koszty prowizji 5,400 2,153
VI Wynik z tytułu prowizji 1,674 5,871
VII Przychody z akcji, udziałów i innych papierów wartościowych 0 0
1 Od jednostek zależnych 0 0
2 Od jednostek współzależnych 0 0
3 Od jednostek stowarzyszonych 0 0
4 Od pozostałych jednostek 0 0
VIII Wynik na operacjach finansowych 12,481 2,393
1 Papierami wartościowymi i innymi instrumentami finansowymi 12,481 2,393
2 Pozostałych 0 0
IX Wynik z pozycji wymiany 1,984 2,770
X Wynik na działalności bankowej 30,668 30,763
XI Pozostałe przychody operacyjne 4,018 3,727
XII Pozostałe koszty operacyjne 1,001 1,672
XIII Koszty działania banku 19 22,767 23,182
1 Wynagrodzenia 12,433 12,353
2 Ubezpieczenia i inne świadczenia 1,566 1,537
3 Inne 8,768 9,292
Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i
XIV prawnych 20 1,030 938
XV Odpisy na rezerwy i aktualizacja wartości 3,003 7,065
1 Odpisy na rezerwy celowe i rezerwy na ogólne ryzyko bankowe 3,003 7,065
2 Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0 0
XVI Rozwiązanie rezerw i aktualizacja wartości 3,026 1,110
1 Rozwiązanie rezerw celowych i rezerw na ogólne ryzyko bankowe 3,026 1,110
2 Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0 0
XVII Różnica wartości rezerw i aktualizacji (XV XVI) -23 5,955
XVIII Wynik z działalności operacyjnej (X+XI  XII  XIII  XIV +/ XVII) 9,911 2,743
XIX Wynik na operacjach nadzwyczajnych 0 0
1 Zyski nadzwyczajne 0 0
2 Straty nadzwyczajne 0 0
XX Zysk (strata) brutto 9,911 2,743
XXI Podatek dochodowy 21 2,214 483
XXII Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0 0
Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych
XXIII wycenianych metodą praw własności 643 -142
XXIV Zysk (strata) netto 22 8,340 2,118
Załączone wprowadzenie i informacja dodatkowa są integralną częścią rachunku zysków i strat
12
RABOBANK POLSKA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok kończący się dnia 31 grudnia 2006 roku
Zestawienie zmian w kapitale własnym (w tys. PLN)
Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym NOTA 2005 2006
I Kapitał własny na początek okresu (BO) 131,086 139,878
- zmiana zasad rachunkowości 0 0
- korekta błedów podstawowch 0 0
I. a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po korektach 131,086 139,878
1 Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 82,000 82,000
1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 0 0
a) zwiększenia (z tytułu) 0 0
- emisji akcji 0 0
b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0
- umorzenia akcji 0 0
1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 82,000 82,000
2 Należne wpłaty na poczet kapitału podstawowego na początek okresu 0 0
2.1. Zmiana należnych wpłat na poczet kapitału podstawowego 0 0
a) zwiększenie (z tytułu) 0 0
b) zmniejszenie (z tytułu) 0 0
2.2. Należne wpłaty na poczet kapitału podstawowego na koniec okresu 0 0
3 Akcje własne na początek okresu 0 0
a) zwiększenie 0 0
b) zmniejszenie 0 0
3.1. Akcje własne na koniec okresu 0 0
4 Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 24,473 25,473
4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 1,000 2,500
a) zwiększenia (z tytułu) 1,000 2,500
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0 0
- podziału zysku (ustawowo) 1,000 2,500
- podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 0 0
b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0
- pokrycia straty 0 0
4.2. Kapitał (fundusz) zapasowy na koniec okresu 25,473 27,973
5 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu -401 52
- zmiana zasad rachunkowości 0 0
5a Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu, po korektach -401 52
5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 453 208
a) zwiększenie (z tytułu) wyceny aktywów finansowych 453 208
b) zmniejszenie (z tytułu) wyceny aktywów finansowych 0 0
- zbycia lub likwidacji środków trwałych 0 0
5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 52 260
6 Fundusz ogólnego ryzyka bankowego na początek okresu 9,593 9,894
6.1. Zmiany funduszu ogólnego ryzyka bankowego 301 2,341
a) zwiększenie (z tytułu) podziału zysku 302 2,340
b) zwiększenia pozostałe 0 1
Zwiększenie z tytułu utworzonej rezerwy 0 0
b) zmniejszenia pozostałe 1 0
6.2. Fundusz ogólnego ryzyka bankowego na koniec okresu 9,894 12,235
7 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 12,619 14,119
7.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 1,500 3,500
a) zwiększenia (z tytułu) podziału zysku 1,500 3,500
b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0
7.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 14,119 17,619
8 Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 2,802 8,340
- zmiany zasad rachunkowości 2,440 0
8.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 5,242 8,340
8.2. Zmiana zysku z lat ubiegłych -5,242 -8,340
a) zwiększenie (z tytułu) 0 0
b) zmniejszenie z tytułu podziału zysku z lat ubiegłych: 5,242 8,340
- przeniesienia na kapitał zapasowy 1,000 2,500
- przeniesienia na fundusz ogólny ryzyka bankowego 302 2,340
- przeniesienia na kapitał rezerwowy 1,500 3,500
- pokrycia straty z lat ubiegłych 2,440 0
8.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0
8.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 2,440 0
- zmiana zasad rachunkowości 0 0
8.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 2,440 0
8.6. Zmiana straty z lat ubiegłych -2,440 0
a) zwiększenie (z tytułu) 0 0
b) zmniejszenie (z tytułu) pokrycia z zysku 2,440 0
8.8. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0
8.9. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0
9 Wynik netto 8,340 2,118
a) zysk netto 8,340 2,118
b) strata netto 0 0
II Kapitał własny na koniec okresu (BZ) 139,878 142,205
III Kapitał własny po uwzgl.proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 139,878 142,205
Załączone wprowadzenie i informacja dodatkowa są integralną częścią niniejszego zestawienia zmian w
13
kapitale własnym
RABOBANK POLSKA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok kończący się dnia 31 grudnia 2006 roku
Rachunek przepływów pieniężnych (w tys. PLN)
PRZEPA
YW ŚRODKÓW PIENI
ŻNYCH nota 2005 2006
A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I Zysk (strata) netto 8,340 2,118
II Korekty razem: 2,596 21,230
1 Amortyzacja 1,030 938
2 Zyski/straty z tytułu różnic kursowych 00
3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 00
4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 00
5 Zmiana stanu rezerw 199 1,224
6 Zmiana stanu dłużnych papierów wartościowych 31 111,039 -33,284
7 Zmiana stanu należności od sektora finansowego -790,631 -786,484
Zmiana stanu należności od sektora niefinansowego i sektora
8 budżetowego 633,203 1,815
Zmiana stanu należności z tytułu zakupionych papierów wartościowych z
9 otrzymanym przyrzeczeniem odkupu 00
Zmiana stanu udziałów lub akcji, pozostałych papierów wartościowych
10 i innych aktywów finansowych (handlowych) 970 2,623
11 Zmiana stanu zobowiązań wobec sektora finansowego 339,734 467,819
Zmiana stanu zobowiązań wobec sektora niefinansowego i sektora
12 budżetowego -291,317 369,461
Zmiana stanu nazależności z tytułu sprzedanych papierów wartościowych
13 z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu 00
14 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu instrumentów finansowych 00
15 Zmiana stanu innych aktywów i zobowiązań -1,048 -1,083
16 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych w tym PDOP 31 688 -346
17 Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów i zastrzeżonych -1,271 -1,453
18 Inne korekty 00
III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+-II) 10,936 23,348
B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I Wpływy 68 301
1 Zbycie udziałów lub akcji w jednostkach zależnych 00
2 Zbycie udziałów lub akcji w jednostkach współzależnych 00
3 Zbycie udziałów lub akcji w jednostkach stowarzyszonych 00
Zbycie udziałów lub akcji w innych jednostkach, pozostałych papierów
4 wartościowych i innych aktywów finansowych lokacyjnych 00
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
5 trwałych 68 301
6 Inne wpływy inwestycyjne 00
II Wydatki 551 320
1 Nabycie udziałów lub akcji w jednostkach zależnych 00
2 Nabycie udziałów lub akcji w jednostkach współzależnych 00
3 Nabycie udziałów lub akcji w jednostkach stowarzyszonych 00
Załączone wprowadzenie i informacja dodatkowa są integralną częścią niniejszego rachunku przepływów
pieniężnych
14
RABOBANK POLSKA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok kończący się dnia 31 grudnia 2006 roku
Rachunek przepływów pieniężnych (w tys. PLN)
Nabycie udziałów lub akcji w innych jednostkach, pozostałych papierów
4 wartościowych i innych aktywów finansowych lokacyjnych 00
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
5 trwałych 551 320
6 Inne wydatki inwestycyjne 00
III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej /I-II/ -483 -19
C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I Wpływy 40,484 28,418
1 Zaciągnięcie długoterminowych kredytów od innych banków 00
Zaciągnięcie długoterminowych pożyczek od innych niż banki
2 innstytucji finansowych 00
Emisja dłużnych papierów wartościowych dla innych
3 instytucji finansowych 31 40,484 28,418
4 Zwiększenie stanu zobowiązań podporządkowanych 00
5 Wpływy netto z emisji akcji i dopłat do kapitału 00
6 Inne wpływy finansowe 00
II Wydatki 3,285 417
1 Spłaty długoterminowych kredytów na rzecz innych banków 00
Spłaty długoterminowych pożyczek na rzecz innych niż banki
2 innstytucji finansowych 00
Wykup dłuznych papierów wartosciowych od innych
3 instytucji finansowych 00
4 Z tytułu innych zobowiązań finansowych 00
5 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 00
6 Zmniejszenie stanu zobowiązań podporządkowanych 3,285 417
7 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 00
8 Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 00
9 Nabycie akcji własnych 00
10 Inne wydatki finansowe 00
III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 37,199 28,001
D Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+-B.III+-C.III) 47,652 51,330
E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 47,652 51,330
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
F Środki pieniężne na początek okresu 34,943 82,595
G Środki pieniężne na koniec okresu (F+-D) w tym: 32 82,595 133,925
- o ograniczonej możliwości dysponowania 31 39
Załączone wprowadzenie i informacja dodatkowa są integralną częścią niniejszego rachunku przepływów
15
pieniężnych
RABOBANK POLSKA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok kończący się dnia 31 grudnia 2006 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia (w tys. PLN)
II. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
Wszystkie pozycje wymagane do prezentacji przez załączniki ustawy do rachunkowości, które nie zostały
zaprezentowane w niniejszej informacji dodatkowej nie miały miejsca bądz
nie dotyczą działalności
Banku w latach zakończonych 31 grudnia 2005 roku oraz 31 grudnia 2006 roku.
Nota 1 w tys. PLN w tys. PLN
KASA, ŚRODKI W BANKU CENTRALNYM 31.12.2005 31.12.2006
1. Lokaty a`vista 23,133 44,717
3. Inne środki 0 0
RAZEM 23,133 44,717
Nota 2 w tys. PLN w tys. PLN
NALEŻNOŚCI OD SEKTORA FINANSOWEGO 31.12.2005 31.12.2006
1. A vista 59,462 89,208
2. Terminowe 2,765,410 3,549,489
3. Odsetki 115,882 118,287
RAZEM 2,940,754 3,756,984
NALEŻNOŚCI OD SEKTORA FINANSOWEGO 31.12.2005 31.12.2006
1. Kredyty i pożyczki 542,567 701,729
2. Lokaty 2,280,267 2,929,573
3. Inne 2,038 7,395
4. Odsetki 115,882 118,287
RAZEM 2,940,754 3,756,984
STRUKTURA WALUT 31.12.2005 31.12.2006
1. Należności w złotych 2,421,844 3,018,110
2. Należności w euro 32,395 205,869
3. Należności w dolarach amerykańskich 106,544 165,183
4. Należności w pozostałych walutach 264,089 249,535
5. Odsetki 115,882 118,287
RAZEM 2,940,754 3,756,984
ODSETKI OD SEKTORA FINANSOWEGO 31.12.2005 31.12.2006
1. Do 3-ch miesięcy 704 929
2. Od 3-ch miesięcy do 1-go roku 1,470 80,321
3. Powyżej 1-go roku 113,708 37,037
RAZEM 115,882 118,287
ZMIANY STANU REZERW NA NALEŻNOŚCI OD
SEKTORA FINANSOWEGO 2005 rok 2006 rok
1. Saldo na początek roku 0 0
2. Rezerwy tworzone w ciężar rachunku wyników 0 0
3. Rozwiązanie rezerw 0 0
4. Wymagany poziom rezerw 0 0
STAN REZERW NA KONIEC ROKU 0 0
16
RABOBANK POLSKA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok kończący się dnia 31 grudnia 2006 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia (w tys. PLN)
NALEŻNOŚCI OD SEKTORA FINANSOWEGO NETTO 31.12.2005 31.12.2006
1. Należności brutto 2,940,754 3,756,984
2. Utworzone rezerwy 0 0
RAZEM 2,940,754 3,756,984
Na dzień 31 grudnia 2006 oraz na dzień 31 grudnia 2005 Bank nie utworzył rezerw na należności od
sektora finansowego. Zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów w sprawie tworzenia rezerw na
ryzyko związane z działalnością banków wymagany poziom rezerw wyniósł 0 PLN.
Nota 3 w tys. PLN w tys. PLN
NALEŻNOSCI OD KLIENTÓW SEKTORA
NIEFINANSOWEGO BRUTTO 31.12.2005 31.12.2006
1. Kredyty preferencyjne 11,468 4,956
2. Kredyty komercyjne 1,079,909 1,086,190
3. Skup wierzytelności 41,061 44,352
4. Należnosci faktoringowe 0 0
5. Odsetki 3,110 2,994
RAZEM 1,135,548 1,138,492
ANALIZA ZAPADALNOŚCI 31.12.2005 31.12.2006
1. Do 3-ch miesięcy 468,969 259,299
2. Od 3-ch miesięcy do 1-go roku 320,595 111,152
3. Powyżej 1-go roku do 5-ciu lat 338,687 642,157
4. Powyżej 5-ciu lat 4,187 110,631
5. Przeterminowane 0 12,259
6. Odsetki 3,110 2,994
RAZEM 1,135,548 1,138,492
STRUKTURA WALUTOWA 31.12.2005 31.12.2006
1. Należności w złotych 920,807 685,541
2. Należności w euro 211,208 434,478
3. Należności w dolarach amerykańskich 423 15,479
4. Należności w pozostałych walutach 0 0
6. Odsetki 3,110 2,994
RAZEM 1,135,548.0 1,138,492.0
ODSETKI OD SEKTORA NIEFINANSOWEGO 31.12.2005 31.12.2006
1. Do 3-ch miesięcy 2,225 195
2. Od 3-ch miesięcy do 1-go roku 32 365
3. Powyżej 1-go roku 853 2,434
RAZEM 3,110 2,994
ZMIANY STANU REZERW NA NALEŻNOŚCI
KREDYTOWE 2005 rok 2006 rok
1. Saldo na początek roku 281 58
2. Należność stracona, pokryta rezerwą 0 0
3. Rezerwy tworzone w ciężar rachunku wyników 1,995 5,668
4. Rozwiązanie rezerw -2,218 -938
5. Różnice kursowe 0 0
6. Wymagany poziom rezerw 58 4,788
STAN REZERW NA KONIEC ROKU 58 4,788
17
RABOBANK POLSKA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok kończący się dnia 31 grudnia 2006 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia (w tys. PLN)
NALEŻNOSCI OD KLIENTÓW SEKTORA
NIEFINANSOWEGO NETTO 31.12.2005 31.12.2006
1. Należności od klientów sektora niefinansowego brutto 1,135,548 1,138,492
2. Utworzone rezerwy -58 -4,788
RAZEM 1,135,490 1,133,704
Nota 4 w tys. PLN w tys. PLN
NALEŻNOSCI OD KLIENTÓW SEKTORA
BUDŻETOWEGO BRUTTO 31.12.2005 31.12.2006
1. Kredyty preferencyjne 0 0
2. Kredyty komercyjne 0 0
3. Skup wierzytelności 0 0
4. Należnosci faktoringowe 0 0
5. Odsetki 50 21
RAZEM 50 21
ANALIZA ZAPADALNOŚCI 31.12.2005 31.12.2006
1. Do 3-ch miesięcy 0 0
2. Od 3-ch miesięcy do 1-go roku 0 0
3. Powyżej 1-go roku do 5-ciu lat 0 0
4. Powyżej 5-ciu lat 0 0
5. Przeterminowane 0 0
6. Odsetki 50 21
RAZEM 50 21
STRUKTURA WALUTOWA 31.12.2005 31.12.2006
1. Należności w złotych 50 21
2. Należności w euro 0 0
3. Należności w dolarach amerykańskich 0 0
4. Należności w pozostałych walutach 0 0
RAZEM 50 21
ODSETKI OD SEKTORA BUDŻETOWEGO 31.12.2005 31.12.2006
1. Do 3-ch miesięcy 0 0
2. Od 3-ch miesięcy do 1-go roku 0 0
3. Powyżej 1-go roku 50 21
RAZEM 50 21
NALEŻNOSCI OD KLIENTÓW SEKTORA
BUDŻETOWEGO NETTO 31.12.2005 31.12.2006
1. Należności od klientów sektora budżetowego brutto 50 21
2. Utworzone rezerwy 0 0
RAZEM 50 21
Na dzień 31 grudnia 2006 Bank nie utworzył rezerw na należności od sektora budżetowego.
Zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów w sprawie tworzenia rezerw na ryzyko związane z
działalnością banków wymagany poziom rezerw wyniósł 0 PLN. Również na dzień 31 grudnia
2005 roku nie było konieczności tworzenia rezerw na należności od sektora budżetowego.
18
RABOBANK POLSKA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok kończący się dnia 31 grudnia 2006 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia (w tys. PLN)
Nota 5 w tys. PLN w tys. PLN
STRUKTURA PORTFELA KREDYTOWEGO W PODZIALE
NA SEKTORY 31.12.2005 31.12.2006
Finansowy 542,567 701,729
Niefinansowy 1,132,438 1,135,498
Budżetowy 0 0
RAZEM 1,675,005 1,837,227
STRUKTURA PORTFELA KREDYTOWEGO 31.12.2005
(TYP NALEŻNOŚCI) należności rezerwy
normalne 1,620,159 0
pod obserwacją 51,368 58
poniżej standardu 0 0
wątpliwe 3,478 0
stracone 0 0
RAZEM 1,675,005 58
STRUKTURA PORTFELA KREDYTOWEGO 31.12.2006
(TYP NALEŻNOŚCI) należności rezerwy
normalne 1,790,960 0
pod obserwacją 29,144 0
poniżej standardu 4,864 0
wątpliwe 0
stracone 12,259 4,788
RAZEM 1,837,227 4,788
Nota 6
DANE O POSIADANYCH PAPIERACH WARTOŚCIOWYCH
Bank inwestuje głównie w bony skarbowe i obligacje skarbowe, które charakteryzują się wysokim
poziomem płynności i pożądaną dochodowością. Dzięki możliwości szybkiej sprzedaży tych
instrumentów, stanowią one zapas płynności, którego wielkość jest monitorowana na bieżąco.
Na dzień 31 grudnia 2006 roku Bank posiadał w swoim portfelu bony i obligacje skarbowe.
W saldzie bonów skarbowych na dzień 31 grudnia 2006 roku wykazane są bony skarbowe
o wartości bilansowej 1.974 tyś PLN stanowiące zabezpieczenie funduszu ochrony środków
gwarantowanych w ramach Bankowego Funduszu Gwarancyjnego (BFG).
W 2006 roku Bank posiadał następujące aktywa finansowe dostępne do sprzedaży:
- bony skarbowe, na których przychody osiągnięte to 2.593 tys. PLN
- obligacje Skarbu Państwa, na których przychody osiągnięte to 2.791 tys. PLN.
W bieżącym roku obrotowym Bank nie objął papierów wartościowych w wyniku sekurytyzacji
aktywów.
19
RABOBANK POLSKA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok kończący się dnia 31 grudnia 2006 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia (w tys. PLN)
Nota 6 w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN
wg cen wg wartości wg cen wg wartości
DA
UŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE nabycia godziwej nabycia godziwej
EMITOWANE PRZEZ : 31.12.2005 31.12.2005 31.12.2006 31.12.2006
1. BUDŻET PAC
STWA 103,009 102,967 136,251 136,508
a. Bony Skarbowe 56,716 56,628 87,935 87,975
- przeznaczone do obrotu 6,261 6,254 16,492 16,527
- dostępne do sprzedaży 50,455 50,374 71,443 71,448
b. Obligacje Skarbowe 46,293 46,339 48,316 48,533
- przeznaczone do obrotu 0 0 0 0
- dostępne do sprzedaży 46,293 46,339 48,316 48,533
2. SEKTOR NIEFINANSOWY 0 0 0 0
a. Obligacje przedsiębiorstw - dostępne do sprzedaży 0 0 0 0
RAZEM 103,009 102,967 136,251 136,508
Nota 7
INFORMACJA O POSIADANYCH AKCJACH I UDZIAA
ACH W JEDNOSTKACH
STOWARZYSZONYCH ORAZ W PODMIOTACH ZALEŻNYCH
Na dzień 31 grudnia 2006 roku Bank nie posiadał w swoim portfelu akcji i udziałów w jednostkach
stowarzyszonych. Bank jest właścicielem 100% udziałów (uprawniających do wykonywania 100%
głosów na zgromadzeniu udziałowców) spółki z ograniczoną odpowiedzialnością "Traco" z siedzibą
w Warszawie, Al. Jana Pawła II 27. Przedmiotem działalności Spółki jest obrót towarami rolno-
spożywczymi. Wartość kapitału zakładowego Spółki wynosi 50 tys. PLN. Strata netto za rok obrotowy
2006 wynosi 142 tys. PLN a suma bilansowa 3.490 tys. PLN. Wartość kapitału własnego na dzień
31.12.2006 wynosi 551 tys. PLN.
w tys. PLN w tys. PLN
AKCJE I UDZIAA
Y W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH 31.12.2005 31.12.2006
1. Traco Sp.z o.o.(100%) 693 551
RAZEM 693 551
Nota 8 w tys. PLN w tys. PLN
POZOSTAA
E PAPIERY WARTOŚCIOWE I INNE AKTYWA
FINANSOWE 31.12.2005 31.12.2006
1. Wbudowane instrumenty finansowe 0 0
2. Wartość godziwa instrumentów pochodnych 14,102 11,479
RAZEM 14,102 11,479
Nota 9 w tys. PLN w tys. PLN
INNE AKTYWA 31.12.2005 31.12.2006
1. Nadpłacony podatek dochodowy 1,127 926
2. Inne 1,203 3,049
RAZEM 2,330 3,975
20
RABOBANK POLSKA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok kończący się dnia 31 grudnia 2006 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia (w tys. PLN)
Nota 10
ROZLICZENIA MI
DZYOKRESOWE
Bank prowadzi szczegółową analizę kosztów i przychodów rozliczanych w czasie z uwzględnieniem rozliczeń
czynnych i biernych. Rozliczenia międzyokresowe czynne dotyczą szczególnych rodzajów rozliczeń, takich jak
np. koszty płacone z góry.
Nota 10 w tys. PLN w tys. PLN
ROZLICZENIA MI
DZYOKRESOWE 31.12.2005 31.12.2006
1. Koszty i przychody rozliczane w czasie 199 222
2. Ujemna różnica PDOP 25,956 27,204
3. Inne 2,056 0
RAZEM 28,211 27,426
Nota 11
y
ródła pozyskania funduszy i analiza ich zapadalności zawarte są w niniejszej nocie oraz notach
nr 12,13,14. Uzyskane środki zgodnie ze swą polityką, Bank angażuje głównie w działalność na
rynkach finansowych, w kredyty dla średnich i dużych przedsiębiorstw prywatnych w tym
międzynarodowe grupy kapitałowe, których udziałowcami są podmioty krajowe i zagraniczne.
Ocena ryzyka jest dokonywana każdorazowo przez Komitet Kredytowy Banku, a w przypadku
międzynarodowych grup kapitałowych ryzyko oceniane jest również przez Rabobank International.
Pozyskane środki pieniężne Bank angażuje również w papiery wartościowe, które stanowią około
2,67 % aktywów na dzień 31 grudnia 2006 roku. Na dzień 31 grudnia 2005 roku papiery
wartościowe stanowiły około 2,42 % aktywów.
A/wg rodzaju klienta
udział % w udział % w
portfelu portfelu
RODZAJ KLIENTA 31.12.2005 31.12.2006
pozostałe monetarne instytucje finansowe 88% 79%
instytucje samorządowe 2% 1%
pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego 2% 5%
przedsiębiorstwa i spółki prywatne oraz spółdzielnie 8% 15%
Inne 0% 0%
Razem 100% 100%
B/wg rodzaju klienta
udział % w udział % w
portfelu portfelu
KRAJ 31.12.2005 31.12.2006
Irlandia 57% 44%
Polska 42% 39%
Holandia 1% 17%
Luxemburg 0% 0%
Razem 100% 100%
ANALIZA ZAPADALNOŚCI ZOBOWI
ZAC
WOBEC
SEKTORA FINANSOWEGO 31.12.2005 31.12.2006
1. Do 3-ch miesięcy 876,785 867,721
2. Od 3-ch miesięcy do 1-go roku 2,057,897 1,441,574
3. Powyżej 1-go roku do 5-ciu lat 0 1,088,420
4. Odsetki 114,774 119,560
RAZEM 3,049,456 3,517,275
21
RABOBANK POLSKA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok kończący się dnia 31 grudnia 2006 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia (w tys. PLN)
STRUKTURA WALUT 31.12.2005 31.12.2006
1. Zobowiązania w złotych 2,549,200 2,400,192
2. Zobowiązania w euro 59,347 746,701
3. Zobowiązania w dolarach amerykańskich 326,130 0
4. Zobowiązania w pozostałych walutach 5 250,822
3. Odsetki 114,774 119,560
RAZEM 3,049,456 3,517,275
ODSETKI OD SEKTORA FINANSOWEGO 31.12.2005 31.12.2006
1. Do 3-ch miesięcy 1,404 1,337
2. Od 3-ch miesięcy do 1-go roku 61,665 81,250
3. Powyżej 1-go roku 51,705 36,973
RAZEM 114,774 119,560
Nota 12
ANALIZA ZAPADALNOŚCI ZOBOWI
ZAC
WOBEC
SEKTORA NIEFINANSOWEGO 31.12.2005 31.12.2006
1. Do 3-ch miesięcy 319,699 705,004
2. Od 3-ch miesięcy do 1-go roku 3,000 11,100
3. Powyżej 1-go roku do 5-ciu lat 0 0
4. Powyżej 5-ciu lat 0 0
6. Odsetki 243 1,147
RAZEM 322,942 717,251
STRUKTURA WALUT 31.12.2005 31.12.2006
1. Zobowiązania w złotych 313,796 678,469
2. Zobowiązania w euro 8,829 30,022
3. Zobowiązania w dolarach amerykańskich 72 4,716
4. Zobowiązania w pozostałych walutach 2 2,897
3. Odsetki 243 1,147
RAZEM 322,942 717,251
ODSETKI OD SEKTORA NIEFINANSOWEGO 31.12.2005 31.12.2006
1. Do 3-ch miesięcy 162 1,088
2. Od 3-ch miesięcy do 1-go roku 81 42
3. Powyżej 1-go roku 0 17
RAZEM 243 1,147
Nota 13
ANALIZA ZAPADALNOŚCI ZOBOWI
ZAC
WOBEC
SEKTORA BUDŻETOWEGO 31.12.2005 31.12.2006
1. Do 3-ch miesięcy 94,940 70,088
2. Od 3-ch miesięcy do 1-go roku 0 0
3. Powyżej 1-go roku do 5-ciu lat 0 0
4. Powyżej 5-ciu lat 0 0
6. Odsetki 23 27
RAZEM 94,963 70,115
22
RABOBANK POLSKA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok kończący się dnia 31 grudnia 2006 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia (w tys. PLN)
STRUKTURA WALUT 31.12.2005 31.12.2006
1. Zobowiązania w złotych 94,940 70,088
2. Zobowiązania w euro 0 0
3. Zobowiązania w dolarach amerykańskich 0 0
4. Zobowiązania w pozostałych walutach 0 0
3. Odsetki 23 27
RAZEM 94,963 70,115
ODSETKI OD SEKTORA BUDŻETOWEGO 31.12.2005 31.12.2006
1. Do 3-ch miesięcy 23 27
2. Od 3-ch miesięcy do 1-go roku 0 0
3. Powyżej 1-go roku 0 0
RAZEM 23 27
Nota 14 w tys. PLN w tys. PLN
ZOBOWI
ZANIA Z TYTUA
U EMISJI WA
ASNYCH
PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH 31.12.2005 31.12.2006
1. Do 3-ch miesięcy 493,511 562,499
2. Od 3-ch miesięcy do 1-go roku 52,433 11,863
RAZEM 545,944 574,362
Nota 15 w tys. PLN w tys. PLN
FUNDUSZE SPECJALNE I INNE ZOBOWI
ZANIA 31.12.2005 31.12.2006
1. Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych 31 39
2. Podatek VAT do odprowadzenia 408 492
3.Rozliczenia z budżetem-PDOF,PFRON i ZUS do odprowadzenia 261 277
4. Konta przejściowe, alokacje 230 1,351
5.Podatek dochodowy od osób prawnych do odprowadzenia 0 27
6. Inne 1,144 450
RAZEM 2,074 2,636
Nota 16 w tys. PLN w tys. PLN
KOSZTY I PRZYCHODY ROZLICZANE W CZASIE 31.12.2005 31.12.2006
1. Rozliczenia bierne: 3,135 2,652
w tym
a) rezerwa na premię 2,509 2,221
b) koszty do poniesienia 224 158
c) inne 402 273
2. Przychody zastrzeżone 55 163
3.Pozostałe przychody przyszłych okresów 3,922 2,362
RAZEM 7,112 5,177
23
RABOBANK POLSKA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok kończący się dnia 31 grudnia 2006 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia (w tys. PLN)
Nota 17 w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN
Zmiana w
2005
(-
zmniejszenia,
REZERWY 31.12.2004 +zwiększenia) 31.12.2005
1. Z tytułu odroczonego podatku dochodowego 26,246 245 26,491
2. Na aktywa trwałe 0 0 0
3. Na zobowiązania pozabilansowe 3 -1 2
4. Na ryzyko ogólne 653 200 853
5. Rezerwa na udziały w jednostkach zależnych 0 0 0
RAZEM 26,902 444 27,346
w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN
Zmiana w
2006
(-
zmniejszenia,
REZERWY 31.12.2005 +zwiększenia) 31.12.2006
1. Z tytułu odroczonego podatku dochodowego 26,491 1,313 27,804
2. Na aktywa trwałe 0 0 0
3. Na zobowiązania pozabilansowe 2 -2 0
4. Na ryzyko ogólne 853 41 894
5. Rezerwa na należności niekredytowe 0 1,185 1,185
RAZEM 27,346 2,537 29,883
Nota 18
W 2006 roku Bank zawierał transakcje instrumentami pochodnymi. Poniższa tabela zawiera dane
dotyczące derywatyw czynnych na dzień 31 grudnia 2006 zaewidencjonowane na kontach
pozabilansowych:
w tys. PLN w tys. PLN
CHARAKTERYSTYKA ZOBOWI
ZAC
ZWI
ZANYCH Z
REALIZACJ
OPERACJI KUPNA/SPRZEDAŻY W
WARTOŚCIACH GODZIWYCH 31.12.2005 31.12.2006
bieżące operacje wymiany (złote) 9,025 8,919
bieżące operacje wymiany (dewizy) 11,631 8,916
terminowe opercje wymiany (złote) 566,027 474,234
terminowe opercje wymiany (dewizy) 1,433,968 533,134
nabyte papiery wartościowe 49,466 112,993
sprzedane papiery wartościowe 6,263 0
nabyte instrumenty finansowe 367,832 1,035,580
sprzedane instrumenty finansowe 367,832 1,031,831
Inne zobowiązania - otrzymane zabezpieczenia w postaci papierów
wartościowych 262,301 250,412
RAZEM 3,074,345 3,456,019
24
RABOBANK POLSKA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok kończący się dnia 31 grudnia 2006 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia (w tys. PLN)
Wartość
Wartość nominalna nominalna  Rodzaj
 sprzedaż w zakup w instrumentu
Rodzaj transakcji tys.PLN tys.PLN Cel Ryzyko bazowego
Forward walutowy 403,616 407,847 Handlowy walutowe Waluta
Swap walutowy 97,487 98,418 Handlowy walutowe Waluta
OPCJE 4,216 4,216 Handlowy walutowe Waluta
FRA 250,000 250,000 Handlowy Stopy Stopy rynku
procentowej pieniężnego
CIRS 301,044 304,793 Handlowy Stopy Stopy rynku
procentowej/ pieniężnego/
walutowe walutowe
IRS 476,571 476,571 Handlowe Stopy Stopy rynku
procentowej pieniężnego
Nota 19 w tys. PLN w tys. PLN
KOSZTY DZIAA
ANIA BANKU 2005 2006
1. Wynagrodzenia 12,433 12,353
2. Narzuty na wynagrodzenia 1,566 1,537
3. Pozostałe 8,768 9,292
RAZEM 22,767 23,182
ANALIZA POZOSTAA
YCH KOSZTÓW DZIAA
ANIA
BANKU 31.12.2005 31.12.2006
1. Koszty wynajmu 1,794 1,362
2. Usługi doradcze 2,146 2,633
3. Podatek VAT od działalności ekspoatacyjnej 572 539
4. Reklama i marketing 252 276
5. Delegacje zagraniczne i krajowe 430 388
6. A
ączność operacyjna 1,069 1,095
7. Pozostałe koszty 2,505 2,999
RAZEM 8,768 9,292
25
RABOBANK POLSKA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok kończący się dnia 31 grudnia 2006 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia (w tys. PLN)
Nota 20
Dane o odpisach amortyzacyjnych środków trwałych oraz wartości
niematerialnych i prawnych w podziale na grupy rodzajowe.
w tys. PLN w tys. PLN
ODPISY AMORTYZACYJNE
ŚRODKI TRWAA
E 31.12.2005 31.12.2006
gr. 1 Budynki i lokale 99 104
gr. 2 Obiekty inżynierii lądowej i wodnej 0 0
gr. 3 Kotły i maszyny energetyczne 0 0
gr. 4 Maszyny, urządzenia 112 129
gr. 5 Specjalistyczne maszyny, urządzenia i aparaty 0 0
gr. 6 Urządzenia techniczne 42 25
gr. 7 Środki transportu 229 224
gr. 8 Narzędzia, przyrządy, ruchomości i wyposażenie 37 54
Inwestycje rozpoczęte 0 0
Razem 519 536
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE 511 402
Ogółem 1,030 938
W latach obrotowych 2005 i 2006 nie dokonano odpisów z tytułu aktualizacji majątku trwałego
rzeczowego.
Nota 21
Koszt podatku dochodowego w rachunku zysków i strat w okresie sprawozdawczym był naliczany według
stawki 19% i jest obliczany w oparciu o zysk brutto ustalony na podstawie przepisów o rachunkowości,
skorygowany o przychody niezaliczane do podstawy opodatkowania i koszty niestanowiące kosztów uzyskania
przychodów. Rezerwa/aktywo na podatek odroczony jest obliczana według stawki 19% w oparciu o
przejściowe różnice spowodowane odmiennością momentu uznania przychodu za osiągnięty lub koszt za
poniesiony. Głównymi kategoriami tworzącymi te różnice są odsetki naliczone, rezerwy, amortyzacja.
Szczegółowa kalkulacja kosztu podatkowego, rezerwy/aktywa na podatek odroczony oraz podatku do
zapłacenia przedstawiona jest w tabeli poniżej:
Nota 21 w tys. PLN w tys. PLN
PODATEK DOCHODOWY BIEŻ
CY 2005 2006
1. Zysk brutto 10,554 2,601
2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą
opodatkowania podatkiem dochodowym, wg tytułów: -1,918 -144
- różnice trwałe 1,040 815
- różnice przejściowe 4,328 6,331
- ulgi i darowizny -7,286 -7,290
3. Podstawa opodatkowania 8,636 2,457
4. Podatek dochodowy według stawki 19% 1,640 467
5. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki
podatku 0 0
6. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji
podatkowej okresu 1,640 467
7. Podatek dochodowy odroczony wykazany w rachunku zysków i
strat 574 16
8. Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat 2,214 483
26
RABOBANK POLSKA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok kończący się dnia 31 grudnia 2006 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia (w tys. PLN)
PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W
RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT 31.12.2005 31.12.2006
- zwiększenie (zmniejszenie) odsetek naliczonych do otrzymania 4,618 11,605
- zmniejszenie (zwiększenie) wyceny instrumentów pochodnych,
aktywów finansowych 107 -4,068
- zwiększenie (zmniejszenie) wyceny efektywną stopą procentową -3,433 -631
- zwiększenie (zmniejszenie) podstawy rezerwy na podatek
dochodowy 1,292 6,906
- zmniejszenie (zwiększenie) odsetek do zapłacenia -10,228 -12,990
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z rezerw na należności 224 -4,715
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu rozliczeń międzyokresowych
biernych -795 378
- zmniejszenie (zwiększenie) wyceny instrumentów pochodnych 581 1,005
- zmniejszenia (zwiększenia) z tytułu wyceny wbudowanych
instrumentów finansowych odniesione na Zysk/Stratę z lat ubiegłych 0 0
- zmniejszenie (zwiększenie) wyceny efektywną stopą procentową
oraz prowizji 4,655 2,206
- zmniejszenie (zwiększenie) straty podatkowej do rozliczenia 7,290 7,292
- (zwiększenie) podstawy aktywa z tytułu podatku odroczonego 1,727 -6,824
Zmiana podstawy netto 3,019 82
Podatek dochodowy odroczony - obciążenie netto wg stawki 19% 574 16
Podatek dochodowy odroczony - obciążenie netto w rachunku
wyników 574 16
31.12.2005 31.12.2006
REZERWA Z TYTUA
U ODROCZONEGO PODATKU
Podstawa Podstawa
DOCHODOWEGO
naliczenia Podatek naliczenia Podatek
Odsetki naliczone od należności(kredytów) 124,758 23,704 133,781 25,418
Odsetki naliczone od papierów wartościowych 894 170 3,476 661
Dyskonto i wycena papierów wartościowych 0 0 104 20
Wycena instrumentów pochodnych, aktywów finansowych 15,414 2,928 11,242 2,136
Wycena wbudowanych instrumentow pochodnych 0 0 0 0
Wycena efektywną stopą procentową -1,637 -311 -2,268 -431
REZERWA RAZEM 26,491 27,804
31.12.2005 31.12.2006
AKTYWO Z TYTUA
U ODROCZONEGO PODATKU
Podstawa Podstawa
DOCHODOWEGO
naliczenia Podatek naliczenia Podatek
Odsetki naliczone od zobowiązań 120,099 22,819 132,295 25,136
Odsetki naliczone od papierów wartościowych 1,835 349 2,629 500
Rezerwy na należości 60 11 4,775 907
Rozliczenia bierne 3,621 688 3,243 616
Wycena papierów wartościowych 36 7 -221 -42
Wycena instrumentów pochodnych 1,014 192 9 2
Wycena wbudowanych instrumentów finansowych
odniesiona na Zysk/Stratę z lat ubiegłych 00 00
Wycena efektywną stopą procentową oraz prowizje
rozliczane w czasie 2,655 504 449 85
Strata podatkowa do rozliczenia 7,295 1,386 0 0
SUMA AKTYWÓW RAZEM 25,956 27,204
- w tym aktywo odnoszone na Kapitał z aktualizacji wyceny 36 7 -221 -42
- w tym aktywo odniesione na Zysk/Stratę z lat ubiegłych 00 00
27
RABOBANK POLSKA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok kończący się dnia 31 grudnia 2006 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia (w tys. PLN)
Nota 22
PODZIAA
ZYSKU 31.12.2005 31.12.2006
Dokonany Proponowany*
1. Kapitał zapasowy 2 500 600
2. Kapitał rezerwowy 3 500 1 100
3. Fundusz ogólnego ryzyka 2 340 418
4. Strata z lat ubiegłych 0 0
RAZEM 8 340 2 118
*propozycja nie została zatwierdzona przez odpowiednie organy Banku do dnia podpisania sprawozdania.
Nota 23
INFORMACJA O TRANSAKCJACH Z PODMIOTAMI POWI
ZANYMI
Bank wykazuje w sprawozdaniu jako transakcje ze stronami powiązanymi jedynie transakcje z
podmiotem dominującym oraz jednostkami podporządkowanymi Banku.
Bank jest zaangażowany m.in. w udzielanie kredytów dla dużych klientów. Aby zapewnić obsługę takich
klientów Bank współpracuje z innymi bankami z grupy Rabobank, które na podstawie umów współpracy
akceptują część ryzyka kredytowego poprzez złożenie depozytów stanowiących zabezpieczenie
udzielonych kredytów. Na dzień 31 grudnia 2005 roku oraz 31 grudnia 2006 kwoty depozytów złożonych
przez podmioty grupy Rabobank dostępne jako zabezpieczenia kredytów wynosiły odpowiednio 2.000
mln PLN i 2.100 mln PLN.
W 2006 roku koszty odsetek i prowizji z tytułu transakcji z podmiotami powiązanymi wyniosły 19.953 tys.
PLN, natomiast przychody odsetkowe i prowizyjne wyniosły 24.052 tys. PLN.
W 2006 roku Bank nie poniósł kosztów związanych z utworzeniem rezerw na kredyty i pożyczki udzielone
podmiotom powiązanym. Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi są zawierane na zasadach
rynkowych.
w tys. PLN w tys. PLN
INFORMACJA O TRANSAKCJACH Z PODMIOTAMI
POWI
ZANYMI 31.12.2005 2005 rok
KAPITAA
OWO LUB ORGANIZACYJNIE W 2005 ROKU Należności Odsetki
Rabobank Nederland 4,525 6,105
Traco sp z o.o. 0 363
Procentowy udział transakcji z podmiotami powiązanymi 0.11%
RAZEM 4,525 6,468
INFORMACJA O TRANSAKCJACH Z PODMIOTAMI
POWI
ZANYMI 31.12.2005 2005 rok
KAPITAA
OWO LUB ORGANIZACYJNIE W 2005 ROKU Zobowiązania Odsetki
Rabobank Nederland 62,039 7,132
Traco sp z o.o. 9 5
Procentowy udział transakcji z podmiotami powiązanymi 1%
RAZEM 62,048 7,137
28
RABOBANK POLSKA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok kończący się dnia 31 grudnia 2006 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia (w tys. PLN)
INFORMACJA O TRANSAKCJACH Z PODMIOTAMI
POWI
ZANYMI 31.12.2006 2006 rok
KAPITAA
OWO LUB ORGANIZACYJNIE W 2006 ROKU Należności Odsetki
Rabobank Nederland 609,332 24,051
Traco sp z o.o. 0 1
Procentowy udział transakcji z podmiotami powiązanymi 11.90%
RAZEM 609,332 24,052
INFORMACJA O TRANSAKCJACH Z PODMIOTAMI
POWI
ZANYMI 31.12.2006 2006 rok
KAPITAA
OWO LUB ORGANIZACYJNIE W 2006 ROKU Zobowiązania Odsetki
Rabobank Nederland 862,995 19,587
Traco sp z o.o. 9 7
Procentowy udział transakcji z podmiotami powiązanymi 16.86%
RAZEM 863,004 19,594
Nota 24 w tys. PLN w tys. PLN
GWARANCJE UDZIELONE PODMIOTOM: 31.12.2005 31.12.2006
finansowym (złotowe) 0 0
finansowym (dewizowe) 376 287
niefinansowym (złotowe) 80,554 86,330
niefinansowym (dewizowe) 39,088 43,703
RAZEM 120,018 130,320
Nota 25
WALUTOWA STRUKTURA AKTYWÓW I PASYWÓW
Na dzień 31 grudnia 2005 roku aktywa w walutach obcych stanowiły około 15 % sumy bilansowej,
natomiast pasywa w walutach obcych stanowiły około 11 % sumy bilansowej.
Na dzień 31 grudnia 2006 roku aktywa w walutach obcych stanowią około 21 % sumy bilansowej,
natomiast pasywa w walutach obcych stanowią 21 % sumy bilansowej.
Nota 26
KONCENTRACJA RYZYKA KREDYTOWEGO
Należności od podmiotów finansowych i niefinansowych z tytułu udzielonych kredytów stanowią 35,89%
aktywów Banku. Ryzyko kredytowe należy do podstawowych ryzyk związanych z działalnością Banku.
Minimalizacji ryzyka kredytowego służą obowiązujące w Banku procedury, w szczególności dotyczące
zasad oceny ryzyka transakcji, ustanawiania prawnych zabezpieczeń kredytów, uprawnień do
podejmowania decyzji kredytowych oraz ograniczeń zaangażowania kredytowego wobec jednego klienta
i grupy podmiotów powiązanych kapitałowo i organizacyjnie a także system ograniczeń sektorowej
koncentracji portfela. Stałą ochronę jakości posiadanego przez bank portfela kredytowego zapewniają
również jego okresowe przeglądy oraz bieżące monitorowanie terminowej obsługi kredytów i kondycji
finansowej klientów. Strukturę portfela kredytowego według typu należności przedstawia nota nr 5.
29
RABOBANK POLSKA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok kończący się dnia 31 grudnia 2006 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia (w tys. PLN)
W stosowanej polityce kredytowej, Bank kieruje się zasadą zmniejszania ryzyka poprzez dywersyfikację
portfela kredytowego. W związku z tym, kredyty udzielane są dla kredytobiorców z różnych branż takich
jak: przetwórstwo spożywcze, rolnictwo, szeroko pojęta opieka zdrowotna, międzynarodowe korporacje i
instytucje finansowe krajowe i zagraniczne. Zasadą jest udzielanie kredytów tylko dla klientów o silnej
pozycji na rynku, których sytuacja finansowa nie budzi zastrzeżeń. Według stanu na dzień 31 grudnia
2006 roku w Banku nie wystąpiło przekroczenie norm określonych przez Ustawę Prawo Bankowe.
Na dzień 31 grudnia 2006 roku oraz na dzień 31 grudnia 2005 roku wszystkie kredyty i pożyczki oraz inne
należności własne Banku zostały zaklasyfikowane jako nieprzeznaczone do obrotu.
Na dzień 31 grudnia 2006 roku oraz na dzień 31 grudnia 2005 roku portfel kredytowy stanowiły kredyty
udzielone rezydentom.
W bilansie Banku nie występują kredyty i pożyczki, od których nie są naliczane odsetki,
Portfel kredytowy w podziale na branże (w tys. PLN) na dzień 31.12.2006 r.
Nota 26 w tys. PLN w tys. PLN
BRANŻA 31.12.2005 31.12.2006
przetwórstwo spożywcze 714,367 159,238
produkcja rolna 63,804 221,372
handel towarami rolniczymi 107,661 132,688
handel towarami nierolniczymi 0 75,736
produkcja nierolnicza 0 236,937
leasing 182,228 463,309
usługi telekomunikacyjne 90,477 113,853
usługi transportowe 151,620 195,679
pozostała działalność 364,848 238,415
Razem 1,675,005 1,837,227
Nota 27
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
Wartości niematerialne i prawne wykazane w sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 31
grudnia 2006 roku w kwocie 275 tys. PLN netto, stanowi oprogramowanie komputerowe wykorzystywane
przez Bank w bieżącej działalności oraz prawa autorskie.
Nota 28
ANALIZA RZECZOWEGO MAJ
TKU TRWAA
EGO ORAZ WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I
PRAWNYCH WEDA
UG FORM WA
ASNOŚCI
Rzeczowy majątek trwały wykazany w bilansie składa się z rzeczowego majątku trwałego będącego
w posiadaniu i użytkowaniu Banku, o wartości księgowej netto 751 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia 2006
roku oraz na dzień 31 grudnia 2005 roku Bank nie posiadał majątku trwałego wykazywanego w pozycjach
pozabilansowych jak również nie posiadał aktywów do zbycia.
Na dzień bilansowy Bank nie wykorzystywał obcych rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości
niematerialnych używanych na podstawie umów, o których mowa w art. 3 ust. 4 ustawy o rachunkowości.
30
RABOBANK POLSKA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok kończący się dnia 31 grudnia 2006 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia (w tys. PLN)
Struktura rodzajowa rzeczowego majątku trwałego, w tys. PLN na dzień 31.12.2005 r. oraz 31.12.2006 r.:
w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN
31.12.2005 31.12.2005 31.12.2005
Wartość Wartość
Środki trwałe
początkowa Umorzenie netto
gr. 1 Budynki i lokale 665 486 179
gr. 4 Maszyny, urządzenia 3,269 3,026 243
gr. 6 Urządzenia techniczne 267 205 62
gr. 7 Środki transportu 1,228 475 753
gr. 8 Narzędzia, przyrządy, ruchomości i wyposażenie 2,370 2,191 179
Razem 7,799 6,383 1,416
w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN
31.12.2006 31.12.2006 31.12.2006
Wartość Wartość
Środki trwałe
początkowa Umorzenie netto
gr. 1 Budynki i lokale 665 591 74
gr. 4 Maszyny, urządzenia 3,410 3,155 255
gr. 6 Urządzenia techniczne 232 192 40
gr. 7 Środki transportu 549 317 232
gr. 8 Narzędzia, przyrządy, ruchomości i wyposażenie 2,395 2,245 150
Razem 7,251 6,500 751
ZESTAWIENIE ŚRODKÓW TRWAA
YCH I WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH ZA 2006
ROK
Bilans Bilans
ŚRODKI TRWAA
E otwarcia zwiększenia zmniejszenia zamknięcia
WARTOŚĆ BRUTTO
gr. 1 Budynki i lokale 665 0 0 665
gr. 2 Obiekty inżynierii lądowej i wodnej 000 0
gr. 3 Kotły i maszyny energetyczne 000 0
gr. 4 Maszyny, urządzenia 3,269 140 0 3,409
gr. 5 Specjalistyczne maszyny, urządzenia i aparaty 000 0
gr. 6 Urządzenia techniczne 267 8 44 231
gr. 7 Środki transportu 1,228 0 679 549
gr. 8 Narzędzia, przyrządy, ruchomości i wyposażenie 2,370 25 0 2,395
Inwestycje rozpoczęte 000 0
Razem 7,799 173 723 7,249
Wartości niematerialne i prawne 7,135 147 0 7,282
Ogółem 14,934 320 723 14,531
31
RABOBANK POLSKA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok kończący się dnia 31 grudnia 2006 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia (w tys. PLN)
Zwiększenia stanu środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych wynikają z tytułu zakupu,
natomiast zmniejszenia z tytułu sprzedaży 679 tys. w gr. 7, oraz likwidacji 44 tys. PLN w gr. 6.
ZESTAWIENIE ŚRODKÓW TRWAA
YCH I WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH ZA 2006 rok
Bilans Bilans
UMORZENIE otwarcia zwiększenia zmniejszenia zamknięcia
gr. 1 Budynki i lokale 486 104 0 590
gr. 2 Obiekty inżynierii lądowej i wodnej 000 0
gr. 3 Kotły i maszyny energetyczne 000 0
gr. 4 Maszyny, urządzenia 3,026 129 0 3,155
gr. 5 Specjalistyczne maszyny, urządzenia i aparaty 000 0
gr. 6 Urządzenia techniczne 205 25 39 191
gr. 7 Środki transportu 475 224 382 317
gr. 8 Narzędzia, przyrządy, ruchomości i wyposażenie 2,191 54 0 2,245
Inwestycje rozpoczęte 000 0
Razem 6,383 536 421 6,498
Wartości niematerialne i prawne 6,606 402 0 7,008
Ogółem 12,989 938 421 13,506
Zwiększenia stanu umorzenia środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych wynikają z
tytułu co miesięcznych odpisów amortyzacyjnych, natomiast zmniejszenia z tytułu sprzedaży 382 tys. w
gr. 7, oraz likwidacji 39 tys. PLN w gr. 6.
Nota 29
ZMIANY W KAPITALE AKCYJNYM BANKU
Podobnie jak w roku 2005 w okresie sprawozdawczym od 1 stycznia do 31 grudnia 2006 roku nie
dokonano żadnych zmian w kapitale akcyjnym Banku. Rabobank International Holding B.V. jest w
posiadaniu 82.000 akcji imiennych o wartości nominalnej 1.000,00 PLN każda. Rabobank International
Holding B.V. jest właścicielem 100% akcji Banku. Akcje Banku nie są uprzywilejowane co praw głosów na
WZA oraz wysokości wypłaty dywidendy. Wszystkie wyemitowane akcje są w pełni opłacone.
Bank nie jest w posiadaniu akcji własnych.
Nota 30
KAPITAA
ZAPASOWY, REZERWOWY ORAZ Z AKTUALIZACJI WYCENY
Kapitał (fundusz) zapasowy jest tworzony z corocznych odpisów z czystego zysku do podziału
z przeznaczeniem na pokrycie strat bilansowych, jakie mogą wyniknąć w związku z działalnością Banku.
W roku 2006 Bank uzupełnił kapitał zapasowy kwotą 2.500 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia 2006 roku
fundusz zapasowy wynosił 27.973 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia 2005 roku fundusz zapasowy wynosił
25.473 tys. PLN. Kapitał zapasowy jest tworzony corocznie do czasu osiągnięcia wysokości równej
połowie kapitału akcyjnego.
Kapitał rezerwowy tworzony jest niezależnie od kapitału zapasowego. Na dzień 31 grudnia 2006 roku
wynosił 29.854 tys. PLN i wzrósł w stosunku do roku ubiegłego o 5.841 tys. PLN, który na dzień 31
grudnia 2005 roku wynosił 24.013 tys. PLN. Fundusz przeznaczony jest na pokrycie szczególnych strat
związanych z działalnością Banku.
Proponowany podział zysku za rok 2006 przedstawiony jest w nocie nr 22.
32
RABOBANK POLSKA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok kończący się dnia 31 grudnia 2006 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia (w tys. PLN)
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na dzień 31 grudnia 2006 roku zaprezentowano w poniższej
tabeli:
KAPITAA
(FUNDUSZ) Z AKTUALIZACJI WYCENY 31.12.2005 31.12.2006
Wycena aktywów finansowych -36 -42
Odroczony podatek dochodowy z tytułu wyceny aktywów
finansowych 7 221
Kapitał z aktualizacji majątku trwałego dokonanej na podstawie
odrębnych przepisów 81 81
RAZEM 52 260
Nota 31
PRZYCZYNY WYST
POWANIA RÓŻNIC POMI
DZY BILANSOWYMI ZMIANAMI NIEKTÓRYCH
POZYCJI ORAZ ZMIANAMI WYNIKAJ
CYMI Z RACHUNKU PRZEPA
YWU ŚRODKÓW
PIENI
ŻNYCH
w tys. PLN w tys. PLN
DA
UŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE 2005 2006
Bilansowa zmian stanu dłużnych papierów wartościowych 110,480 -33,541
Zmiana stanu wyceny dłużnych papierów wartościowych
odnoszonej na kapitał z aktualizacji wyceny 559 257
ZMIAN STANU DA
UŻNYCH PAPIERÓW
WARTOŚCIOWYCH W RACHUNKU PRZEPA
YWU
ŚRODKÓW PIENI
ŻNYCH 111,039 -33,284
ROZLICZENIA MI
DZYOKRESOWE 2005 2006
Bilansowa zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych w tym
PDOP 1,541 -1,021
Zmiana stanu aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
dotyczącego wyceny papierów wartościowych odnoszonej na
kapitał z aktualizacji wyceny -106 -49
Zmiana stanu dyskonta emitowanych dłużnych papierów
wartościowych -104 582
Zmiana stanu wyceny udziałów w jednostkach zależnych -643 142
ZMIANA STANU ROZLICZEC
MI
DZYOKRESOWYCH
W TYM PDOP W RACHUNKU PRZEPA
UWU ŚRODKÓW
PIENIEŻNYCH 688 -346
EMISJA DA
UŻNYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH 2005 2006
Bilansowa zmiana stanu zobowiązań z tytułu emisji dłużnych
papierów wartościowych 40,380 29,000
Zmiana stanu dyskonta emitowanych dłużnych papierów
wartościowych 104 -582
ZMIANA STANU EMISJI DA
UŻNYCH PAPIERÓW
WARTOŚCIOWYCH 40,484 28,418
33
RABOBANK POLSKA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok kończący się dnia 31 grudnia 2006 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia (w tys. PLN)
Nota 32
Aktywa pieniężne zaliczane do środków pieniężnych dla potrzeb rachunku przepływów
pieniężnych. w tys. PLN w tys. PLN
ŚRODKI PIENI
ŻNE 2005 2006
Rachunek bieżący w Banku Centralnym 23,133 44,717
Należności od sektora finansowego-w rachunku bieżącym 59,462 89,208
RAZEM 82,595 133,925
Nota 33
ZOBOWI
ZANIA PODPORZ
DKOWANE
W 2005 oraz 2006 roku Bank nie zaciągnął nowych pożyczek podporządkowanych.
W 2004 roku Bank zaciągnął pożyczkę podporządkowaną z terminem wymagalności 11 marca 2011 r.,
na kwotę 15.000 tys. EURO. Oprocentowanie pożyczki skalkulowane jest według stopy EURIBOR dla 3
(trzy) miesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o 0,25 punktów bazowych w stosunku
rocznym.
Nota 34
INFORMACJA O DOKONANYCH ODPISACH W KOSZTY
Spisanie z bilansu należności następuje w wyniku stwierdzenia ich nieściągalności, po wykorzystaniu
wszystkich ekonomicznie uzasadnionych sposobów odzyskania. Spisane należności zmniejszają
uprzednio dokonane odpisy aktualizujące ich wartość. Należności nieściągalne, od których nie dokonano
odpisów zalicza się w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.
W roku sprawozdawczym 2005 Bank nie spisał żadnych należności w ciężar uprzednio stworzonych
rezerw. Podobnie w roku 2006.
Nota 35
WYNAGRODZENIA ZARZ
DU BANKU ORAZ KREDYTY PRACOWNICZE
Należne wynagrodzenia dla Zarządu za okres sprawozdawczy wynoszą 3,682 tys. PLN.
Rada Banku nie pobiera wynagrodzeń za pracę w Banku. W roku sprawozdawczym 2005 należne
wynagrodzenia dla Zarządu wynosiły 2.998 tys. PLN.
A
ączna kwota udzielonych kredytów (pożyczek) dla pracowników banku na dzień 31 grudnia 2006 roku
wynosi 2.257 tys. PLN, w tym 577 tys. zł dla Członków Zarządu. Bank w tym okresie nie udzielił kredytów
(pożyczek) członkom Rady Banku. Stan tych kredytów na dzień bilansowy 31 grudnia 2005 wynosił 991
tys.PLN, w tym 172 tys. PLN dla Członków Zarządu. W 2005 roku Bank nie udzielił kredytów (pożyczek)
członkom Rady Banku.
Oprocentowanie kredytów (pożyczek) wynosi: WIBOR 3 miesięczny +0,2%. Maksymalny okres
kredytowania to 5 lat. Są to kredyty udzielane na cele mieszkaniowe.
Przeciętne zatrudnienie w Banku w 2006 roku (w etatach) wynosiło 50,66.
W 2006 roku Bank saldo rezerwy na niewykorzystane urlopy wynosiło 158 tys. PLN.
W 2006 roku Bank nie poniósł kosztów na finansowanie pracowniczych programów emerytalnych.
34
RABOBANK POLSKA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok kończący się dnia 31 grudnia 2006 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia (w tys. PLN)
Nota 36
PRZYCHODY I KOSZTY ZWI
ZANE Z AKTYWAMI FINANSOWYMI DOST
PNYMI DO SPRZEDAŻY
W roku obrotowym 2006 Bank poniósł koszty w wysokości 134 tys. PLN oraz osiągnął przychód w
wysokości 5.518 tys. PLN z tytułu operacji na papierach wartościowych dostępnych do sprzedaży, które
w trakcie roku obrotowego zostały sprzedane.
Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży do poziomu wartości godziwej
odnoszone są na Kapitał z aktualizacji wyceny przedstawiony w Nocie nr 30.
Nota 37
INFORMACJA O PONIESIONYCH I PLANOWANYCH NAKA
ADACH INWESTYCYJNYCH W CI
GU
NAJBLIŻSZYCH 12 MIESI
CY (DANE NIEBADANE PRZEZ BIEGA
EGO REWIDENTA).
W 2006 roku Bank nakłady związane z nabyciem środków trwałych oraz wartości niematerialnych i
prawnych wyniosły 320 tys. PLN.
Rok 2006 stał pod znakiem szybkiego rozwoju części operacyjnej Rabobank Polska S.A.
W Warszawie powstało  Europejskie Centrum Serwisowe - SIK tworzące specjalistyczne
oprogramowanie dla potrzeb Europejskiej części Grupy Rabobank wprowadziło z sukcesem platformę
ECR  European Customer Revenue dla wszystkich europejskich biur Rabobank.
Tak jak w latach ubiegłych w roku 2006 IT wspierało głownie automatyzację wszelkich procesów
bankowych podnosząc efektywność pracy jak również poziom obsługi klientów banku.
Poszerzając ofertę produktową, dla kluczowych klientów, wprowadzono szeroko pojmowaną
funkcjonalność  Cash Managmentu . Rozszerzono funkcjonalność używanych już produktów takich jak:
rachunki wirtualne, obsługa masowych płatności, RaboCollect. Wszelkie powyższe zmiany miały na celu
lepsze dostosowanie się do potrzeb naszych klientów.
Bank korzystał również z systemów Reuters, SWIFT oraz systemów do rozliczeń krajowych (ELIXIR,
SORBNET, ELBON).
W roku 2007 bank planuje rozszerzenie oferty produktów finansowych. Bank wprowadzi całkowicie nową
zaawansowana platformę elektronicznej bankowości, wprowadzi produktu typu  Cash poolingu
działające zarówno w strukturach spółek krajowych.
Powyższe inwestycje nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdania finansowe za przyszłe okresy.
Nota 38
INFORMACJA DOTYCZ
CA SPRAWOZDAWCZOŚCI SKONSOLIDOWANEJ
Zgodnie z art. 58 ust. 1 pkt 1 ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (Dz. U. Nr 121, poz.
591 z póz
niejszymi zmianami) Bank nie przygotował sprawozdania skonsolidowanego, ze względu na
nieistotność operacji prowadzonych przez spółkę zależną  Traco w skali działania Banku.
Bank w niniejszym sprawozdaniu zastosował metodę praw własności w celu ujęcia udziału w spółce
 Traco .
Dane finansowe  Traco spółka z o.o. i transakcje z tym podmiotem zostały przedstawione w nocie nr 7 i
23.
35
RABOBANK POLSKA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok kończący się dnia 31 grudnia 2006 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia (w tys. PLN)
Nota 39
INFORMACJA O UMOWACH ZAWARTYCH W 2006 ROKU
W badanym 2006 roku Bank zawarł następujące znaczące umowy, mogące mieć wpływ na przyszłe
przepływy środków pieniężnych:
Sektor spożywczy, chemiczny:
- kredyt konsorcjalny na kwotę EUR 115 mln  udział Rabobank Polska S.A. : 9 mln EURO -
współorganizator
- kredyt konsorcjalny na kwotę EUR 320 mln  udział Rabobank Polska S.A. : 32 mln EURO -
współorganizator
- kredyt konsorcjalny na kwotę PLN 228 mln  udział Rabobank Polska S.A. : 89 mln PLN -
współorganizator
Sektor Telekomunikacyjny:
- kredyt konsorcjalny PLN 325 mln  udział Rabobank Polska S.A. : 82,5 mln - współorganizator
- kredyt konsorcjalny PLN 2,5 mld  udział Rabobank Polska S.A.: 63,7 mln PLN -współorganizator
Wymienione kredyty zostały uruchomione w roku 2006, a zaangażowanie wobec powyższych podmiotów
ujęte jest w niniejszym sprawozdaniu finansowym.
Nota 40
INFORMACJA O CELACH I ZASADACH ZARZ
DZANIA RYZYKIEM
W celu minimalizacji ryzyka Bank przede wszystkim współpracuje z klientami o bardzo dobrej kondycji
finansowej. Opracował procedury pozwalające znacznie zminimalizować ryzyko. Są one oparte na
przepisach prawa dewizowego, prawa bankowego, a także nadzoru bankowego i wewnętrznych
regulacjach grupy Rabobank.
Procedury te mają na celu kontrolę działalności Banku oraz złożonych środków przez klientów Banku.
System zarządzania ryzykiem w Banku uwzględnia m.in. oddzielenie funkcji kontrolnych od funkcji.
- ryzyko rynkowe:
Kontrola ryzyka rynkowego podlega Komitetowi ds. Zarządzania Aktywami i Pasywami (BRMC).
Podstawowym zadaniem Komitetu w odniesieniu do ryzyka rynkowego jest ochrona Banku przed
stratami poprzez stosowanie limitów i mechanizmów kontroli transakcji obejmujących ryzyko
walutowe, stopy procentowej oraz ryzyko cenowe. Bank utrzymuje swój system kontroli ryzyka
rynkowego, według najlepszych standardów praktyki bankowej. System zarządzania ryzykiem
obejmuje nowoczesne procedury pomiaru ryzyka i jego limitowania. Ryzyko to jest kontrolowane
między innymi za pomocą metody wartości zagrożonej  Value at Risk (VaR) w ramach codziennego
zarządzania ryzykiem rynkowym.
- ryzyko stopy procentowej:
Zarządzając ryzykiem stopy procentowej Bank kieruje się celem maksymalizowania wartości
ekonomicznej kapitału oraz realizacji założonego wyniku odsetkowego w ramach przyjętych limitów.
Poniżej przedstawione są aktywa i pasywa Banku oraz zobowiązania pozabilansowe z tytułu
transakcji stopy procentowej na dzień 31 grudnia 2006 roku według kryterium ryzyka stopy
procentowej.
Ryzyko stopy procentowej - PLN pozycja mnożnik wymóg
Pozycje dopasowane w przedziałach 2,770.68 10% 277.07
Pozycje dopasowane w strefie pierwszej 386.30 40% 154.52
Pozycje dopasowane w strefie drugiej 0.00 30% 0.00
Pozycje dopasowane w strefie trzeciej 0.00 30% 0.00
Pozycje dopasowane pomiędzy strefą I i II 278.75 40% 111.50
Pozycje dopasowane pomiędzy strefą II i III 0.00 40% 0.00
Pozycje dopasowane pomiędzy strefą I i III 0.00 150% 0.00
Pozycja globalna netto 475.908 100% 475.91
Wymóg kapitałowy 1,019
36
RABOBANK POLSKA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok kończący się dnia 31 grudnia 2006 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia (w tys. PLN)
Ryzyko stopy procentowej - EUR pozycja mnożnik wymóg
Pozycje dopasowane w przedziałach 2,060.76 10% 206.08
Pozycje dopasowane w strefie pierwszej 0.00 40% 0.00
Pozycje dopasowane w strefie drugiej 0.00 30% 0.00
Pozycje dopasowane w strefie trzeciej 0.00 30% 0.00
Pozycje dopasowane pomiędzy strefą I i II 0.00 40% 0.00
Pozycje dopasowane pomiędzy strefą II i III 0.00 40% 0.00
Pozycje dopasowane pomiędzy strefą I i III 0.00 150% 0.00
Pozycja globalna netto 520.802 100% 520.80
Wymóg kapitałowy 727
Ryzyko stopy procentowej - USD pozycja mnożnik wymóg
Pozycje dopasowane w przedziałach 13.33 10% 1.33
Pozycje dopasowane w strefie pierwszej 0.00 40% 0.00
Pozycje dopasowane w strefie drugiej 0.00 30% 0.00
Pozycje dopasowane w strefie trzeciej 0.00 30% 0.00
Pozycje dopasowane pomiędzy strefą I i II 0.00 40% 0.00
Pozycje dopasowane pomiędzy strefą II i III 0.00 40% 0.00
Pozycje dopasowane pomiędzy strefą I i III 0.00 150% 0.00
Pozycja globalna netto 301.097 100% 301.10
Wymóg kapitałowy 302
Ryzyko stopy procentowej - CHF pozycja mnożnik wymóg
Pozycje dopasowane w przedziałach 227.50 10% 22.75
Pozycje dopasowane w strefie pierwszej 0.00 40% 0.00
Pozycje dopasowane w strefie drugiej 0.00 30% 0.00
Pozycje dopasowane w strefie trzeciej 0.00 30% 0.00
Pozycje dopasowane pomiędzy strefą I i II 0.00 40% 0.00
Pozycje dopasowane pomiędzy strefą II i III 0.00 40% 0.00
Pozycje dopasowane pomiędzy strefą I i III 0.00 150% 0.00
Pozycja globalna netto 19.072 100% 19.07
Wymóg kapitałowy 42
Całkowity wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka stóp procentowych wynosi 2,090 tys. złotych.
- ryzyko walutowe:
Podstawowym celem zarządzania ryzykiem walutowym jest kształtowanie struktury walutowych
aktywów i pasywów bilansowych w celu utrzymania ryzyka w ramach zewnętrznych oraz
wewnętrznych limitów, Pozycja wymiany walutowej jest utrzymywana przez Bank w granicach norm
określonych przez NBP,
- ryzyko płynności:
Kontrola ryzyka płynności podlega również Komitetowi BRMC, W celu zminimalizowania tego
rodzaju ryzyka Bank monitoruje i uwzględnia terminy zapadalności i wymagalności należności
i zobowiązań oraz prognozy oczekiwanych przyszłych wpłat i wypłat walut obcych z tytułu
określonych kategorii bilansowych i pozabilansowych w określonym czasie, W celu zapewnienia
właściwego poziomu płynności bieżącej Bank utrzymuje:
a) rezerwę obowiązkową, zgodnie z regulacjami NBP i Rady Polityki Pieniężnej,
b) określone środki na rachunkach NOSTRO, niezbędne do zrealizowania rozliczeń
bezgotówkowych,
c) zapas płynności w postaci wysoko płynnych instrumentów finansowych,
37
RABOBANK POLSKA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok kończący się dnia 31 grudnia 2006 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia (w tys. PLN)
Bank posiada ustalone procedury postępowania zarówno w przypadku wzrostu poziomu ryzyka
płynności, jak i w sytuacji znacznego pogorszenia się stanu płynności finansowej Banku, Możliwość
pozyskania środków pieniężnych z poszczególnych z
ródeł podlegają okresowej weryfikacji.
Poniższa tabela przedstawia wyliczenie płynności Banku na dzień 31.12.2006 dla aktywów,
pasywów oraz pozycji pozabilansowych, dla których możliwe jest ustalenie okresów zapadalności
lub wymagalności:
Płynność - PLN Aktywa Pasywa Luka Płynność - USD Aktywa Pasywa Luka
A'vista 0 0 A'vista 0 0
do 1 miesiąca 786,700,380 805,041,060 do 1 miesiąca 2,922,215 32,906,331
od 1 - 3 miesięcy 163,140,875 120,050,230 od 1 - 3 miesięcy 1,072,000 28,739,463
Suma 949,841,255 925,091,290 24,749,965 Suma 3,994,215 61,645,794 -57,651,579
od 3 to 9 m-cy 123,692,782 746,263,659 od 3 to 9 m-cy 5,467,099 1,500,000
od 9 to 12 m-cy 1,513,869,336 1,430,052,765 od 9 to 12 m-cy 0 3,364,610
od 1 roku do 2 lat 1,203,388,762 1,123,476,515 od 1 roku do 2 lat 0 0
Suma 2,840,950,880 3,299,792,939 -458,842,059 Suma 5,467,099 4,864,610 602,489
od 2 do 5 lat 1,008,264,599 204,874,723 od 2 do 5 lat 0 0
powyżej 5 lat 92,176,677 15,904,086 powyżej 5 lat 0 0
Inne 0 0 Inne 0 0
Suma 1,100,441,276 220,778,809 879,662,467 Suma 0 0 0
Płynność - EUR Aktywa Pasywa Luka INNE W PLN Aktywa Pasywa Luka
A'vista 0 0 A'vista 0 0
do 1 miesiąca 17,472,453 19,069,411 do 1 miesiąca 119,075,887 41,712,546
od 1 - 3 miesięcy 57,452,384 54,168,546 od 1 - 3 miesięcy 160,184,911 1,833,426
Suma 74,924,837 73,237,957 1,686,880 Suma 279,260,798 43,545,972 235,714,826
od 3 to 9 m-cy 38,781,317 56,695,979 od 3 to 9 m-cy 2,371,521 8,047,490
od 9 to 12 m-cy 18,265,303 55,173,395 od 9 to 12 m-cy 7,097,186 8,826,797
od 1 roku do 2 lat 47,752,157 26,482,556 od 1 roku do 2 lat 92,058,714 330,905,412
Suma 104,798,777 138,351,930 -33,553,153 Suma 101,527,421 347,779,699 -246,252,278
od 2 do 5 lat 182,922,450 46,340,210 od 2 do 5 lat 77,863,938 77,338,024
powyżej 5 lat 17,785,935 2,680,723 powyżej 5 lat 0 0
Inne 0 0 Inne 0 0
Suma 200,708,385 49,020,933 151,687,452 Suma 77,863,938 77,338,024 525,914
38
RABOBANK POLSKA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok kończący się dnia 31 grudnia 2006 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia (w tys. PLN)
ryzyko kredytowe:
Kontrola ryzyka kredytowego podlega Komitetowi Kredytowemu, Komitet ten prowadzi analizę
obciążonych tym ryzykiem składników bilansowych i pozabilansowych, głównie
w kontekście ich wpływu na kształtowanie się współczynnika wypłacalności.
RYZYKO KREDYTOWE OD PORTFELA BANKOWEGO
Kwota Równoważnik Kredytowy
Pozycje bilansowe
Waga ryzyka 0% 1 413 209 -
20% 3 180 735 636 147
100% 528 673 526 035
Pozycje pozabilansowe 0% 472 922 -
20% 30 379 6 076
20%(50%) 67 674 6 767
50% 324 280 162 140
100% 45 696 45 696
WYMÓG KAPITALOWY 110 629
- ryzyko operacyjne:
Zarządzanie ryzykiem operacyjnym odbywa się poprzez dokonanie rozdziału funkcji zawierania
transakcji obciążonych ryzykiem od ich rozliczania i księgowania, Zarządzanie tym ryzykiem podlega
bezpośrednio Zarządowi Banku, Bank utrzymuje system kontroli zapewniający działalność obszarów
biznesowych według ustalonej polityki i w ramach ustalonych limitów,
Wymogi kapitałowe z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka oraz współczynnik wypłacalności Banku na
dzień 31 grudnia 2006 roku kształtowały się następująco w tys. PLN:
2005 rok 2006 rok
Wymogi kapitałowe w tytułu:
- Ryzyka kredytowego 91 530 110 629
- Ryzyka walutowego
0 0
- Ryzyka kontrahenta
1 000 1 045
- Ryzyka przekroczenia limitów koncentracji
0 0
- Ryzyka szczególnego instrumentów dłużnych
0 0
- Ryzyka ogólnego stóp procentowych
2 498 2 090
- Ryzyka gwarantowania emisji papierów wartościowych
0 0
Wymogi kapitałowe razem
95 028 113 764
Fundusze własne (po wymaganych pomniejszeniach)
188 960 197 281
Kapitał krótkoterminowy
0 0
Razem
188 960 197 281
0
Współczynnik wypłacalności
16% 14%
39
RABOBANK POLSKA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok kończący się dnia 31 grudnia 2006 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia (w tys. PLN)
Nota 41
DZIAA
ALNOŚĆ MAKLERSKA I POWIERNICZA
W bieżącym roku obrotowym oraz w latach poprzednich Bank nie prowadził działalności maklerskiej i
powierniczej.
Nota 42
ZYSKI I STRATY NADZWYCZAJNE
W roku 2006 jak i w roku 2005 w Banku nie wystąpiły zyski i straty nadzwyczajne.
Nota 43
DZIAA
ALNOŚĆ ZANIECHANA
W roku obrotowym 2006 jak i w roku 2005 w Banku nie zaniechano żadnej działalności i nie przewiduje
się zaniechania w następnych okresach.
40
RABOBANK POLSKA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok kończący się dnia 31 grudnia 2006 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia (w tys. PLN)
ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO PRZEZ ZARZ
D
RABOBANK POLSKA S.A.
Załączone Sprawozdanie Finansowe zostało sporządzone i zatwierdzone przez Zarząd
Banku w dniu 30 marca 2007 roku.
Sprawozdanie Finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2006 roku obejmuje: wprowadzenie do
sprawozdania finansowego, bilans, rachunek zysków i strat, zestawienie pozycji pozabilansowych,
sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych, zestawienie zmian w kapitale własnym oraz dodatkowe
informacje i objaśnienia.
Zatwierdzone przez:
Dariusz Ledworowski
Prezes Zarządu Banku
_________________________________
Gerd Boeckenhoff
Pierwszy Zastępca Prezesa, Dyrektor Generalny
Dorota Mliczewska
Członek Zarządu
Dyrektor Finansowy i Operacyjny
Jerzy Szugajew
Członek Zarządu
Dyrektor Departamentu Komercyjnego
Warszawa, 30 marca 2007 roku
Niniejsze sprawozdanie zawiera 41 kolejno numerowane strony.
41


Wyszukiwarka

Podobne podstrony:
sprawozdanie finansowe wosp y
Ryzyko, gospodarka finansowa i sprawozdania finansowe zakładów ubezpieczeń
Sprawozdanie finansowe spółki przykład 2
Sprawozdawczość finansowa Ćwiczenia nr 1
Statystyczne sprawozdanie finansowe
Paluch J Jak przygotować sprawozdanie finansowe organizacji pożytku publicznego (2007)
Rozliczenie produkcji w jednostce nieobjętej obowiązkiem badania sprawozdania finansowego
RGK Metody konsolidacji sprawozdan finansowych wykład 2
Podsumowanie sprawozdanie finansowe przykład 3
jednostkowe sprawozdania finansowe test

więcej podobnych podstron