120 3

cd. tablicy

1	2	3	4	5
7	15.03	WB 11	Zgodnie z umową otrzymano kredyt na okres 8 mie-
			sięcy	8 000
			a) bank potrącił z góry należną prowizję od udzielone-
			go kredytu	240
8	16.03	KW 12	a) wykupiono weksel własny	1 000
			b) odsetki z tytułu weksla	100
9	16.03	PZ 9	a) przyjęto do magazynu materiały od spółki „Nie”	6 000
		PK 15	b) zaksięgowano podatek VAT	1 320
10	18.03	WB 17	a) spłacono zobowiązania wobec spółki „Nie” z utwo-
			rzonej na ten cel akredytywy	7 320
			b) niewykorzystaną część akredytywy przekazano na ra-
			chunek bieżący	680
11	21.03	KP 27	Przyjęto wpłaty od subskrybentów na rozpisaną sub-
			skrypcję obligacji	3 000
12	24.03	WB 20	Przekazano weksel od odbiorcy A do dyskonta w banku:
			a) suma wekslowa	1 500
			b)dyskonto	120
		PK 21	c) zaksięgowano w ewidencji pozabilansowej	1 500
13	25.03	PK 28	Naliczono należne w danym okresie odsetki posiada-
			czom obligacji	40
14	26.03	KW 18	Wypłacono należne odsetki posiadaczom obligacji	40
15	27.03	PK 30	Zaksięgowano przypadającą na marzec prowizję od
			kredytu	30
16	28.03	KW 21	Opłacono koszty emisji obligacji własnych	60
17	29.03	PK 32	Zgodnie z uchwalą wspólników zadeklarowano wnie-
			sienie dopłat do udziałów	5 000
18	30.03	KP 31	Udziałowcy wpłacili dopłaty do udziałów	5 000

Polecenie

Na podstawie przedstawionych danych:

a) otwórz konta (syntetyczne i analityczne do konta 130 „Rachunki bankowe”),

b) zaksięguj operacje gospodarcze,

c) uzgodnij obroty i salda kont analitycznych z kontem syntetycznym.

Ewidencja syntetyczna:

100 „Kasa” 130 „Rachunki bankowe”

120