AT

1 650,00

1 700,00

K.S.

WCR =

Należności:

Należności:

Zapasy

70,00

160,00

Zobow Odsetkowe

Należności

85,00

110,00

Zobow. Operacyjne

OAo =

wskaźnik rotacji N =

i ,

okres obrotowy =

A. Finansowe

70,00

30,00

R m/o bierne

OZo =

Środki Pieniężne

100,00

okres obrotowy = f, . IA

dni

Należności średnie

R m/o czyne

25,00

NLB =

-W ¹

Należności końcowe =

SUMA

2 000,00

2 000,00

SUMA

Zapasów:

5,00%;

NAo =

B.O.

NZo =

wskaźnik rotacji Zap. =

okres obrotowy =

stan średni

Należności

Zapasy

55

50

70

60

KON*

okres obrotowy = / 0 t-i

Zapasy średnie Zapasy końcowe =

Zobow. Operacyjne

80

95

Zobowiązań:

Zobowiązania:

Wykonanie

Sprzedaż

1500

wskaźnik rotacji =

okres obrotowy =

Koszty

800

okres obrotowy =

Zobowiązania średnie

Wynik

700

Zobowiązania końcowe =

PLAN

Sprzedaż

2500

odsetkowe: wskaźnik rotacji =

odsetkowe: okres obrotowy

Koszty

1500

okres obrotowy =

zobowiązania =

Wynik

1000

Cykl obrotowy brutto =

Cykl obrotowy brutto =

Cykl obrotowy netto =

Cykl obrotowy netto =

BILANS

KON =

Cash-Flow:

AT

K.S. + WF

WCR =

z„= 1000

A Należności A Zapasów A Zobowiązać A m/o czynne-

Zapasy Należności A. Finansowe Środki Pieniężne R m/o czyne

Zobow. Odsetkowe Zobow. Operacyjne R m/o bierne

OAo = OZo =

NLB =

A m/o bierne

SUMA

SUMA

C-F =

NAo = NZo =