19381 ZF Bień 1

Zarządzanie zasobami pieniężnymi 201

otrzymania którego liczy się zazwyczaj bieg terminu zapłaty. Nierzadko opóźnione wystawienie rachunków a następnie wydłużony okres ich dostarczenia dłużnikom oznacza udzielanie kontrahentowi dodatkowego bezpłatnego kredytu.

Kolejnym problemem jest dążenie do skracania czasu, jaki upływa między wykonaniem przez dłużnika dyspozycji płatniczych (np. złożenia w banku polecenia przelewu, wręczenia czeku), a datą wpływu gotówki na rachunek bankowy firmy. Ważne znaczenie ma tu wybór banku pośredniczącego w tych operacjach pod względem jego operatywności, tj. szybkości wykonywania dyspozycji gotówkowych.

W wielu przedsiębiorstwach szczególne znaczenie ma racjonalizacja trybu spływu gotówki pochodzącej z utargów kasowych, realizowanego zazwyczaj przy wykorzystaniu placówek pocztowych, bankowych itp. Ten tradycyjny tryb prowadzi często do wydłużenia znacznego drogi wpływu pieniądza na rachunek bieżący firmy, a ponadto niejednokrotnie łączy się z koniecznością ponoszenia wysokich kosztów prowizji. Niezbędne jest wówczas rozpatrzenie możliwości innych rozwiązań organizacyjnych (np. własnych inkasentów odbierających bezpośrednio pieniądze z kas sklepów położonych w różnych rejonach miasta) nawet przy pewnym wzroście kosztów, jeżeli dzięki temu nastąpi dająca większe korzyści redukcja zapotrzebowania na oprocentowane kredyty bankowe.

W przypadku przyjmowania należności czekami trzeba preferować te ich formy, które dają pewność zainkasowania gotówki i szybkie jej inkaso. Dlatego w razie inkasa poważniejszych kwot należałoby preferować czeki bankierskie lub potwierdzone, które upoważniają do uznania konta firmy bez potrzeby uprzedniego sprawdzenia pokrycia na rachunku bankowym wystawcy dokumentu.

Zasoby gotówkowe, utrzymywane w kasach firmy, tj. stanowiące bieżące pogotowie kasowe, spełniają odpowiednią funkcję

Wyszukiwarka

Podobne podstrony:
42840 ZF Bień 7 Zarządzanie zasobami pieniężnymi 207 W rezultacie przy inflacji stanowiącej 9% realn
24540 ZF Bień 3 Zarządzanie zasobami pieniężnymi 203 —    bank zapewnia możliwość uzy
ZF Bień 5 Zarządzanie zasobami pieniężnymi 205 cym najkorzystniejsze ceny. W przypadku zakupu bonów
48582 ZF Bień9 Zarządzanie zasobami pieniężnymi 199 rynku. Również lokaty terminowe w bankach mogą
10123 ZF Bień 7 Zarządzanie zapasami 227 mówień odbiorców przy właściwej rytmice produkcji i obrotu.

więcej podobnych podstron