DSC00222 (16)
Zestawienie pomocnicze nr 2
|
Pozycja spawozdania |
BO |
Dt |
Ct |
| —1®1000 4l|| ■—1236 --jao |
|
AKTYWA | ||||
|
Wartości niematerialne i prawne brutto |
122.560 |
12.900 |
7200 | |
|
Grunty |
140.000 |
64.000 |
lonoT | |
|
Środki trwałe brutto |
1.390.862 |
462.600 |
lioiiifj | |
|
Inwestyc je rozpoczęte |
121.198 |
470.000 |
11J9M | |
|
Zaliczki na poczet inwestycji |
4.820 |
2.800 |
4.400 | |
|
Udziały i akcie |
212.000 |
135200 | ||
|
UOZIBlUIlc POZyCZKI Utuyutei minowe Zapasy |
70.000 97.625 |
25.000 224200 |
_ 35.0KB |
—Ss* -Jag |
|
Należności brutto |
362.021 |
480.095 | ||
|
Paoiery wartościowe orzeznaczone do obrotu |
80.000 |
12.000 |
70.000 |
-Jul —_lljj |
|
Środki pieniężne |
204.016 |
12A74R | ||
|
Rozliczenia międzyokresowe |
12.520 |
1.426 |
—__75718_ | |
|
SUMA AKTYWÓW |
2.817.622 |
1.890.421 |
609.898 |
__J3946 4.098.U5 |
|
PASYWA | ||||
|
Umorzenie wart, niemat. i prawnych |
49.160 |
3.300 |
9210 |
_ 55ffl |
|
Umorzenie środków trwałych |
710.620 |
50.712 |
94200 | |
|
Rezerwy na nalężnpści |
60.821 |
. |
47.600 |
1 J9.IUB - 108.421 143Q$)0 |
|
Kapitał podstawowy |
821.800 |
618.000 | ||
|
Należne wpłaty na poczet kapitału |
*7 |
100.000 |
junnw | |
|
Kapitał zaoasowy |
10.080 |
60.000 |
70.060 | |
|
Kapitały rezerwowe |
110200 |
- |
110200 | |
|
Wynik nieoodzielony |
1.600 |
250.600 |
249200 |
200 |
|
Wynik bieżący |
249200 |
249200 |
397.162 |
397.102 |
|
Rezerwy. Kredyty i zobow. długoterminowe |
105.641 68.00C |
34.000 |
32.948 60.000 |
S a ss s; |
|
Kredyty krótkoterminowe |
100.001 |
162.000 |
142.000 |
80.000 |
|
Zobowiązania krótkoterminowe |
379.031 |
392578 |
771.614 | |
|
Fundusze specjalne |
78.56 |
24.336 |
102900 | |
|
Rozliczenia międzyokresowe |
28.70 |
0 24.60 |
4.100 | |
|
Przychody przyszłych okresów |
4420 |
0 |
27.700 |
71900 |
|
SUMA PASYWÓW |
2.817.62 |
2 874.41 |
2.154.936 |
4.091.145 |
Zestawienie pomocnicze nr 2 jest zestawieniem brutto, gdzie w każdym wierszu wykazuje się wartość na początek okresu (BO), obroty Dt, obroty Ct, lub wzrost/spadek danej pozycji (w przypadku: zaliczek inwestycyjnych, zapasów, należności, zobowiązań, funduszy specjalnych, środków pieniężnych, rozliczeń międzyokresowych czynnych i biernych, rezerw oraz przychodów przyszłych okresów) i wartość na koniec okresu
(jj2)- Zestawienie to przypomina swoją budową zestawienie obrotów j H sprawdzenie poprawności sporządzenia tego zestawienia przedstawiono poniżej.
Sprawdzenie poprawności sporządzenia zestawienia pomocniczego nr 2
1.
| Obrotów Dt Aktywów 1.890.421
1 Obrotów Dt Pasywów 874,412
SUMA 1 2.764.833
| Obrotów Ct Aktywów 609.898
| Obrotów Ct Pasywów 2.154,915
SUMA 2 2.764.833
SUMA 11 SUMA 2
2.
Suma bilansowa na BO I -997.021
+ skumulowana amortyzacja na BO 759.780 + rezerwy na należności na BO Ó0.82.1.
= suma zestawienia nr 2 na BO 2.817.622
3.
Suma bilansowa na BZ 3.180.546
+ skumulowana amortyzacja na BZ 809.178
+ rezerwy na należności na BZ 108.421
= suma zestawienia nr 2 na BZ 4.098.145
Ad 1. Sprawdzenie poprawności „obrotówki”. Suma kolumny Dt zestawienia 2 musi być równa sumie kolumny Ct tego zestawienia
Ad 2. Sprawdzenie zgodności sumy bilansowej (wartość netto) i sumy z zestawienia nr 2 (wartość brutto) na początek i na koniec okresu. Innymi słowy sprawdzamy poprawność przejścia z ujęcia netto na brutto.
Wyszukiwarka
Podobne podstrony:
DSC00223 (19) Zestawienie pomocnicze nr 3 --—1 W złntlffh m rTTri SgBiB®-- Specyfikacja*
P6240098 Egznraia z fizyki I rok G. i K. Zestaw pytań nr 2 ^ yj^A_ j F. Nie da się
zestawienie stali słup +stopa Zestawienie stali zbrojeniowej Pozycja Nr
zestawienie stali żebro podłużne Zestawienie stali zbrojeniowej Pozycja Nr
zestawienie stali żebro poprzeczne Zestawienie stali zbrojeniowej Pozycja Nr
c20 (2) KARTA POMOCNICZA NR 16 Myszołów czatujący na drzewie Myszołów w południe lubi krążyć nad pol
DSC00201 (19) IPH Pozycja spawozdanla 1 2 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności
DSC00221 (18) Rozwiązanie przykładu metodą techniczną31> Zastawienie pomocnicze nr 1. Bilans zmia
DSC00226 (16) bo £M- S&M- f^-G5=^ e<T. N04*~>~ fe*e^ ęź$acP~& u^oS&rcsd?^o^u2oX ■
DSC00249 (16) 30 Rachunek przepływów pieniężnych Tabela 1.6. Budowa MRS nr 7 Wyszczególnienie Ogól
DSC00276 (16) nacnunek przepływów pieniężnychTabela 4.2. Zasady zestawiania wydatków pieniężnych met
DSC00250 * tali «ll« drfWcj* ««***:/> nr. .U »Kx.*w.r>nrik prłJtrtWjiniA ;<p«s iki bo> 4
BezTátytu éu
zestaw zadan nr 1? 9. Iwonka i Ola zbierały grzyby do koszy. Oblicz, który z koszy ma większą objęto
więcej podobnych podstron