5032124747

Załącznik nr 1 do Zarządzenia Rektora Nr 45/13 za dnia 28.08.2013 r. b) Metoda mieszana.¹

Jest to metoda przeprowadzana wyłącznie przez audytora wewnętrznego, w oparciu o wzory matematyczne z zastosowaniem arkuszy kalkulacyjnych. Metoda ta jest subiektywna w doborze faktów, ustaleniu znaczenia tych faktów, ustaleniu wag czynników ryzyka oraz interpretowaniu wyliczonych ryzyk, audytor dokonuje tzw. profesjonalnego osądu. Metoda ta umożliwia porównanie własnego osądu audytora do uzyskanej podczas przeprowadzenia analizy ryzyka metodą matematyczną opinii od kierownictwa Uczelni, jak również kierowników poszczególnych jednostek organizacyjnych Uczelni.

Etapy planowania rocznego/strategicznego

Wyodrębnienie obszarów działania Uczelni.

Obszary działania Uczelni wyodrębnione przy tej metodzie są adekwatne do obszarów branych pod uwagą przy metodzie matematycznej. Wyodrębnionych zostało siedem obszarów działania Uczelni:

I. Proces dydaktyczny (zawierający 4 system).

U. Działalność naukowo-badawcza (zawierający 2 systemy).

III. Współpraca międzynarodowa (zawierający 3 systemy).

IV. Majątek Uczelni (zawierający 3 systemy).

V. Polityka personalna (zawierający 3 systemy).

VI. Zarządzanie i organizacja (zawierający 3 systemy).

VII. Finanse Uczelni (zawierający 3 systemy).

VIII. Zaopatrzenie Uczelni (zawierający 3 systemy).

Wyszczególnienie systemów w poszczególnych obszarach.

Tak jak w przypadku obszarów systemy zostały również wyszczególnione spójnie z systemami z metody matematycznej. Wyszczególnionych zostało 14 następujących systemów:

1. Kształcenie studentów (określający 6 zadań).

2. Kształcenie podyplomowe i doktoranckie (określający 4 zadania).

3. Obsługa procesu dydaktycznego (określający 5 zadań).

4. Jednostki międzywydziałowe i ogólnouczelniane (określający 6 zadań).

5. Podstawowa działalność naukowo-badawcza (określający 4 zadania).

6. Komercyjna działalność naukowo-badawcza (określający 2 zadania).

Na przykładzie metody opracowanej przez Biuro Audytu Wewnętrznego Ministerstwa Finansów.